Зачастую риск, несмотря на его принадлежность к определенной группе, может оцениваться с различной степенью в зависимости от возможностей его гарантирования, страхования и других методов защиты. Например, долгосрочная ссуда банка, выданная на строительство нового предприятия, имеют около 100% риска; при страховании этой ссуды риск может упасть на 10−50% (при страховании в объеме 50−90% суммы ссуды), а при получении гарантии правительства риск приближается к нулю.
Центробанком РФ
Взаимосвязь между прибылью по данной операции и степенью риска можно выразить зависимостью (Рисунок 3), где В — достаточная прибыль для данной степени риска; Сочень низкая прибыль для данной степени риска; А — сверхприбыль для данной степени риска.
Риск
С
В
А
Прибыль
Рисунок 3 — Зависимость между риском и прибылью
Попытки регламентации степени банковского риска по отдельным операциям должны носить гибкий характер. Так, если коммерческий банк, купивший акции, отнесет эту операцию к операциям с высокой степенью риска (70%), то тем самым размер риска по операции и в целом по банку будет существенно завышен и далек от реальности. Следовательно, в каждом отдельном случае необходимо самостоятельное определение банками вероятности потери средств в результате той или иной операции. Даже по одной и той же операции может возникнуть различная степень риска. Например, при предоставлении кредита на одну и ту же сумму на один и тот же срок двум разным клиентам с одинаковой оценкой кредитоспособности степень риска разная: клиенту, А — низкая, клиенту Б — умеренная или полная (Таблица 7)1.
Таблица 7- Определение степени риска для банков России и зарубежных банков
Клиент, А Клиент Б Небольшой риск (низкий) Повышенный риск (умеренный или полный) Давно действующая фирма Новая фирма Хорошо подобранная команда Один предприниматель Обширный рынок продукции Специализированный рынок продукции Клиенты в России Клиенты за рубежом В условиях рыночной экономики важнейшим фактором границы риска является его распределение по времени. Основные операции банка подвержены прошлому и текущему риску (в отдельных случаях и будущему).
С текущим риском связаны операции по выдаче гарантий, акцепта переводных векселей, документарные аккредитивные операции, продажа активов с правом регресса и др.
Виды рисков внутренней и внешней среды организации и учет их при управлении
... связанного с риском. Однако избежание риска зачастую означает отказ от возможной прибыли. Риском можно управлять, т.е. использовать различные меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление ... к другой при проведении внешнеэкономических, кредитных и других валютных операций. Риски ликвидности - это риски, связанные с возможностью потерь при реализации ценных бумаг или ...
Время
Прошлое Настоящее Будущее
Риск Рисунок 4- Распределение риска по времени.
3.2 Основные способы минимизации банковских рисков
Риск можно с достаточной степенью точности оценить при помощи анализа потерь. Количественно размер риска может выражаться в абсолютных и относительных показателях. Однако оценить эти потери с достаточной точностью не всегда представляется возможным. Если же отнести размер вероятных потерь к какому-либо показателю, характеризующему банковскую деятельность, например, к размеру кредитных ресурсов, размеру расходов или доходов банка в связи с осуществлением конкретной операции, то получится величина риска в относительном выражении. Относительное выражение риска в виде установления допустимого уровня при совершении различных операций применяется при выработке политики банка. Это видимый конечный результат сложной работы по выработке подходов к оценке риска, определению допустимого его уровня, что и составляет понятие стратегии риска. Разработка стратегии риска проходит ряд этапов:
Выявление факторов, увеличивающих и уменьшающих конкретный вид риска при осуществлении определенных банковских операций.
Анализ выявленных факторов с точки зрения силы воздействия на риск.
Оценка конкретного вида риска.
Установление оптимального вида риска.
Анализ отдельных операций с точки зрения соответствия приемлемому уровню риска.
Разработка мероприятий по снижению риска.
Способами управления процентным риском являются:
- выдача кредитов с плавающей процентной ставкой;
- согласование активов и пассивов по срокам их возврата;
- процентные фьючерсные контракты процентные опционы;
- процентные свопы;
- срочные соглашения;
- страхование процентного риска1.
Процентный риск содержит в себе инфляционный риск — риск убытков в результате обесценения сумм процентов, уплачиваемых заемщиком. Методом его страхования является индексация, при которой в кредитном договоре оговаривается, что сумма платежа зависит от изменения определенного индекса, например, цен, а также заключение возобновляемых (револьверных) займов на короткий срок с правом их возобновления и пересмотра уровня ставки.
Для снижения валютного риска банк может использовать следующие приемы:
- выдача ссуд в одной валюте с условием ее погашения в другой с учетом форвардного курса, зафиксированного в кредитном договоре;
- форвардные валютные контракты;
- валютные фьючерсные контракты;
- валютные опционы;
- валютные свопы;
- ускорение или задержка платежей;
- диверсификация валютных средств банка в иностранной валюте;
- страхование валютного риска.
Методы снижения рыночного риска:
фьючерсные контракты на куплю-продажу ценных бумаг.
фондовые опционы (это право купить или продать акции (или другие ценные бумаги обращающиеся на фондовой бирже) в течение оговоренного срока);
- диверсификация инвестиционного портфеля.
Управление кредитным риском осуществляется следующими способами:
- оценка кредитоспособности;
- диверсификация кредитного риска предполагает рассредоточение имеющихся у банка возможностей по кредитованию и инвестированию;
- уменьшение размера выдаваемых кредитов одному заемщику страхование кредитов;
- привлечение достаточного обеспечения выдача дисконтных ссуд;
- оценка стоимости выдаваемых кредитов и последующее их сопровождение1.
Таким образом, рассмотрены основные методы снижения различных видов риска, с которыми сталкиваются банки в процессе своей деятельности. Разработка этих мероприятий является важнейшим компонентом стратегии банка в области риска.
Заключение внешнеторгового контракта
... формирования внешнеторгового контракта с учетом валютно - финансовых условий фирмы . 1.1 Экономическая сущность и значение разработки и формирования внешнеторгового контракта. В международной коммерческой практике договор ... Калйонджу Наклият» (Турция). Каждое из условий контракта будет проанализировано, акцент в анализе контрактов будет сделан на его валютно-финансовых условиях, указаны те или иные ...
В заключение необходимо отметить, что все перечисленные выше методы уменьшения или ухода от риска имеют множество вариаций, используемых в зависимости от конкретной ситуации и договоренностей с партнерами. Подобного рода операции банк может проводить как за свой счет (при этом преследуя цели снижения соответствующего финансового риска или получение дохода от заключаемых соглашений в случае благоприятного для него изменения рыночных условий), так и по поручению клиентов (выступая при этом посредником и получая за это соответствующее вознаграждение).
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Несостоятельность хозяйственной организации в официальном порядке рассматривается как ее неспособность рассчитаться с кредиторами разного рода и характеризует собой определенное ее экономическое состояние. Банкротствоэто факт прекращения существования организации в прежнем виде.
Законодательство о несостоятельности (банкротстве) хозяйственных организаций имеет глубинные исторические корни. Его особенность заключается в том, что оно существовало и развивалось в различных формах во всех странах и носило примерно сходные черты.
Считается, что наиболее системные формы законодательство о несостоятельности, банкротстве получило в XVII-XIX столетиях, хотя известны регламентирующие документы в этой области и на более ранних этапах развития экономической цивилизации (Римское право, Английская правда, Русская правда и др.).
Основной тенденцией в мировом развитии законодательства о несостоятельности, банкротстве выступает его постепенная гуманизация по отношению к должникам и расширение степеней свободы предпринимательским организациям (производственным фирмам) для реабилитации и на этой основе — возвращения долгов кредиторам.
Одним из наиболее важных показателей эффективной деятельности банка является показатель прибыли, который определяется как разница между доходной и расходной частями. Величина расходов формируется из затрат по основной деятельности банка, которые включают уплату процентов по счетам клиентов, депозитам, вкладам организаций и физических лиц, уплату процентов за кредиты других банков, содержание управленческого персонала, амортизационные отчисления и т. д.
Статистический анализ финансовых показателей проводится на основе использования отчета о прибылях и убытках КБ ООО «СЛАВИНВЕСТБАНК» и Бухгалтерского баланса банка за 2006 год. В результате анализа выяснено, что деятельность банка является эффективной. Сумма прибыли в 2005 году составила 104 072 руб., а в 2006 году она составила 290 068 руб, т. е. увеличилась на 185 996 руб. Это говорит о том, что прибыль в 2006 году увеличилась на 178,7% по сравнению с 2005 годом. Уровень рентабельность вырос с 41,25% до 49,4%.
Отчет по практике в полиции
... В период с 03.07.06 года по 28.07.06 года мною, _______________ пройдена практика в следственном отделе ОВД г.Никольска. Практика ... следователя. 18.07.06 Получала практические навыки по составлению статистических отчетов и докладных записок. Продолжила изучение ... и налоговой полиции. Деятельность органов предварительного следствия регламентирована Уголовно-процессуальным кодексом, в соответствии с ...
Поскольку наблюдается рост прибыли, то это свидетельствует о том, что КБ ООО «СЛАВИНВЕСТБАНК» является динамично развивающейся организацией.
Анализ финансовой деятельности банка производится одновременно с анализом общей ликвидности банка, и на основании полученных результатов производятся выводы относительно надежности и стабильности банка.
Для КБ ООО «СЛАВИНВЕСТБАНК» норматив общей ликвидности в 2005 году составил 115%, а в 2006 году 108%. На основе этих данных можно сделать вывод, что деятельность банка является ликвидной, поскольку норматив >100%. Однако в 2005 году данный норматив был больше, чем в 2006 году, но он остался на допустимом уровне (108%), что свидетельствует об отсутствии каких-либо угроз стабильности и нормальному функционированию банка.
Для улучшения экономических результатов деятельности коммерческого банка необходимо обеспечить формирование оптимальной структуры активов и пассивов, планомерное и устойчивое повышение эффективности использования привлекаемых ресурсов, увеличение чистой прибыли. Также одной из главных задач является повышение уровня обслуживания клиентов и расширение номенклатуры предоставляемых услуг1.
Российское законодательство X—XX вв. еков/ под общей ред. О. К. Чистякова .
М., 1994.
Бухгалтерский баланс ООО «СЛАВИНВЕСТБАНК» на 1.
10.05 г.
Бухгалтерский баланс ООО «СЛАВИНВЕСТБАНК» на 1.
10.06 г.
Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 1.
10.05
Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 1.
10.06
Отчет о прибылях и убытках ООО «СЛАВИНВЕСТБАНК» за 2005
В. В. Витрянского
М.: «СТАТУТ», 2001
Г. В. Определение
Ведомости РФ.-1993.-№ 1.-с.6
Д. Ф. Анализ
33 [22, https:// ].
Ф. Ф. Калимуллина
7.
Л. И. Евенко
М.: Экономика, 1989, 617с.
Антикризисное управление:
Учебник/Р.А.Попов.
М.:Высш.
Е. Ф. Жукова, В. А. Антикризисное
М.: ИД ФКБ-ПРЕСС, 2002. 520 с.
В. К. Экономика
М.:ИНФРФ-М, 2002. 280 с., с.270
Виссема Х Менеджмент в подразделениях фирмы (предпринимательство и координация в децентрализованной компании)/ пер. с. англ.
М.: Изд-во ИНФРА-М, 2006. 288 с.
Наумов А. И., Н. К. Статистический, Р. З. Банкротство, В. А. Антикризисное
2.-М.: 2005.-512 с.
В. В. Несостоятельность
М.: «Статус», 1999
Н. Г. Антикризисное
1 Антикризисное управление:
Учебник/Р.А.Попов.
М.:Высш.
шк., 2003.-429 с., с.52−53
В. В. Несостоятельность
М.: «Статус», 1999. с. 9
В. В. Витрянского
М.: «СТАТУТ», 2001. с.34
Л. И. Евенко
М.: Экономика, 1989, 617с., с.13−14
1 Российское законодательство X—XX вв. еков/ под общей ред. О. К. Чистякова .
М., 1994. с. 102
Виханский О. С., Л. И. Евенко
М.: Экономика, 1989, 617 с., с. 22−23
Отчет помощник юриста в ооо
... 1 октября по 29 декабря 2008 года Руководитель практики: Стапель Николай Григорьевич Дата (неделя) Подпись руководителя https://2dip.su/%D0%BE%D1%82%D1%87%D1%91%D1%82%D1%8B_%D0%BF%D0%BE_%D0%BF%D1%80%D0%B0%D0%BA%D1%82%D0%B8%D0%BA%D0%B5/1162/ Отчет о практике помощника юриста Осуществляет учет юридической документации. Отвечает за ...
Ведомости РФ, В. А. Антикризисное
2.-М.: 2005.-512 с., с.93
Р. З. Банкротство, Н. Г. Антикризисное, Волков О. И.
М.:ИНФРФ-М, 2002. 280 с., с.270
2 Виссема Х Менеджмент в подразделениях фирмы (предпринимательство и координация в децентрализованной компании)/ пер. с. англ.
М.: Изд-во ИНФРА-М, 2006. 288 с., с. 139
В. А. Антикризисное
М.: ИД ФКБ-ПРЕСС, 2002. 520 с., с.185−187
Сагитдинов Н. Ш.
7.
2 Отчет о прибылях и убытках ООО «СЛАВИНВЕСТБАНК» за 2005 и 2006 г
Г. В. Определение
1 Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 1.
10.05 и 1.
10.06.
Д. Ф. Анализ
33.
1 Бухгалтерский баланс ООО «СЛАВИНВЕСТБАНК» на 1.
10.06 г.
Н. К. Статистический, Е. Ф. Жукова, Н. К. Статистический, Н. К. Статистический
1 Банковское дело. Учебник. Книга 1 / под ред. Самойлова У.Е.М.: 2004.-305 с., с.173
Продолжение Таблицы 1
Продолжение Таблицы 6
