Кредитные отношения в РБ

Курсовая работа

Необходимость кредитных отношений возникла давно, когда у одних субъектов временно появились свободные денежные средства, а другим их очень не хватало. [8, с. 181.]

Целью данной работы является исследование организации кредитования в Республике Беларусь, его особенностей и проблем, а также поиск путей их решения. Задачами по достижению поставленной цели является рассмотрение сущности кредита и его значения, особенностей и видов кредита, роли кредита в рыночной экономике Республики Беларусь и путей его совершенствования.

В последние годы в экономике Беларуси существенно возросло значение кредита. Актуальность темы исследования определяется необходимостью развития и совершенствования системы кредитования в Республике Беларусь. Предметом исследования является сущность понятия кредит и кредитные отношения. Объект исследования — особенности развития кредита и кредитных отношений в Республике Беларусь.

Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку:

  • их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а следствием неудач в кредитовании является их разорение и банкротство;
  • банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для последующего кредитования предприятий и населения, что содействует развитию экономики страны;
  • эта деятельность при ее успешном осуществлении приносит прибыль всем ее участникам, кредитным организациям, заемщикам и обществу в целом.

Кредит является главным направлением размещения собственных и привлеченных средств банков. В рыночных условиях хозяйствования банковский кредит является основной формой кредита.

Проблемными моментами является наличие кредитного и валютного рисков. Поэтому, особое внимание при написании работы было уделено состоянию банковского кредитования в Республике Беларусь, проанализированы статистические показатели, характеризующие динамику улучшения качества кредитного портфеля.

Многие экономисты и ученые занимаются исследованием темы кредитования. Многие литературные издания и статьи посвящены изучению вопросов и проблем банковского кредитования ввиду несомненной актуальности этой темы в современных условиях.

При написании данной курсовой работы использовались учебные пособия следующих авторов: Байдукова Н.В., Кравцова Г.И., Лутохина Э.А.и другие.

Кроме того, использовались интернет-источники, поскольку в глобальной сети можно найти наиболее свежие данные, особенно по практической части. Важным источником также явились статьи, опубликованные в белорусских и зарубежных газетах и журналах.

15 стр., 7433 слов

Операции коммерческих банков по кредитованию физических лиц

... данной работе рассматривается одно направление банковской деятельности – размещение денежных средств путем кредитования физических лиц. Из классической теории мы знаем, что с развитием экономических отношений, развивалось и такое понятие как кредит. ...

В первой главе данной курсовой работы были раскрыты основные понятия кредита, его особенности, виды и принципы кредитования.

Во второй главе были рассмотрены условия кредитования и проведен анализ кредитной системы.

В третьей главе — значение кредита на экономику страны, проблемы, перспективы и основные направления развития кредита в условиях рыночной экономики.

1. Сущность кредита в рыночной экономике, .1Понятие кредита, сущность и особенности

кредит рыночный экономика заемщик

В рыночной экономике деньги должны находится в постоянном обороте. Временно свободные денежные средства должны поступать на рынок ссудных капиталов, аккумулироваться в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях.

В современной экономической литературе существует две основные трактовки происхождения слова «кредит». Одна авторы считают, что это понятие берёт начало от латинского слова credit, что в переводе означает «он верит» (или от слова credo — верю).

Другие связывают появление слова «кредит» с латинским термином creditum, который переводится как ссуда или долг [6, с. 199].

Деньги, как и любой другой товар, продаются и покупаются. Процесс купли-продажи денег получил специфическое название — кредит. Кредит — экономические отношения между различными партнерами, возникающие при передаче имущества или денег другому лицу на условиях срочности, возвратности, платности и обеспеченности. [21]

Кредитом называется система экономических отношений, возникающая в процессе предоставления денежных или материальных средств во временное пользование на условиях возвратности и платности. Кредит имеет огромное значение, потому что он помогает решить проблемы, стоящие перед всей экономической системой. [7].

Некоторые экономисты рассматривают кредитную сделку как операцию, основанную на доверии: экономический субъект предоставляет товары или денежные средства в обмен на обещание возвратить долг, которое, как он верит, будет выполнено. Эта веры является решающим условием предоставления кредита, поскольку только убеждённость кредитора в возврате ссужаемых средств даёт возможность заключить кредитную сделку. На основе такого подхода кредит трактуется как особые доверительные отношения.

Другая точка зрения заключается в том, что хотя доверие и характерно для конкретных сделок, но оно не выражает сущности кредита как экономического явления. Экономисты, придерживающиеся этого мнения, считают доверие свойством кредита, отражающим в большей степени внешнюю сторону кредитных отношений. Уверенность кредитора в том, что ссуженные средства будут возвращены, основывается не столько на его вере в нравственные качества должника, сколько на экономическом расчёте. Действительно, организация кредитного процесса в рыночном хозяйстве включает, как правило, определение кредитоспособности заёмщика, эффективности предоставленного бизнес-плана и т.д. В зависимости от уровня кредитного риска (риска невозврата кредита) кредитор может потребовать от заёмщика более или менее значительных гарантий для защиты своих интересов (залога имущества, поручительства третьих лиц и других).

17 стр., 8086 слов

Банковское дело : Потребительский кредит и его роль в развитии ...

... странах "третьего мира". 1.2 Понятие потребительского кредита, его сущность. Формы и виды кредитования Потребительский кредит – это выдача денежных средств на нужды заемщика под соответствующий ... потребительского кредита стал одним из наиболее быстроразвивающихся сегментов рынка кредитных услуг коммерческих банков. В других западных странах бум в области банковского кредитования потребительских ...

В практической экономической деятельности кредит представляет собой передачу в пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме на условиях возвратности, срочности, платности и т.д. При этом кредитные отношения проявляются в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которые в настоящее время отличаются значительным многообразием. Сущность же кредита всегда устойчива и неизменна независимо от специфики его проявления, всегда сохраняет черты, присущие экономическим отношениям, лежащим в основе кредита.

В связи с этим можно дать следующее определение кредита как экономической категории: кредит — это экономические отношения между кредитором и заёмщиком по поводу возвратного движения стоимости в товарной или денежной форме. Из этого определения видно, что субъектами кредитных отношений являются кредитор и заёмщик. Ими могут быть в принципе любые юридические самостоятельные лица и дееспособные граждане, которые в состоянии нести материальную ответственность по обязательствам кредитной сделки. Однако данные субъекты в процессе воспроизводства одновременно являются участниками множества других отношений. Специфика кредитного отношения заключается в том, что его субъекты выступают кредиторами и заёмщиками и в качестве таковых обладают характерными чертами [6, с. 200].

Кредитор — это субъект кредитного отношения, передающий стоимость во временное пользование. Присущие ему особенности заключаются в том, что он:

  • предоставляет в кредит как собственные, так и привлечённые средства, как правило, временно свободные;
  • аккумулируют средства и размещает их в кредит в сфере обмена;
  • заинтересован в производственном использовании размещённых средств, так как это гарантирует возврат кредита и выплату процентов;
  • предоставляет кредит, как правило, с целью получения прибыли в виде ссудного процента.

Заёмщик — это субъект кредитного отношения, получающий кредит и обязанный возвратить его в установленный срок.

Заёмщиками могут быть юридические и физические лица, испытывающие временный недостаток собственных средств — государственные предприятия, акционерные общества, частные фирмы, банки, государство, граждане и т.д. Вместе с тем одного желания получить кредит недостаточно для участия в кредитном отношении. Заёмщик должен предоставить экономические и юридические гарантии возврата полученных им средств по истечении срока кредита. В качестве обеспечения возврата может выступать залог материальных ценностей и ценных бумаг, обязательство гаранта погасить задолженность в случае неплатёжеспособности заёмщика и т.д. [6, с. 202]

К принципам кредитования относятся:

  • а) возвратность и срочность кредитования;
  • б) дифференцированность кредитования;
  • в) обеспеченность кредита;
  • г) платность банковских ссуд.

Рассмотрим подробнее каждый из принципов.

— Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом. «Золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.

7 стр., 3410 слов

Ипотечное кредитование в Российской Федерации

... кредитам. Банки, занимающиеся ипотечным кредитованием, в этих условиях не так ограничены кредитными ресурсами, поскольку, осуществляя операции на вторичном рынке, имеют возможность дополнительно мобилизовать необходимые средства, ... государственный регистрационный номер. Ипотечные кредиты всегда обуславливаются залогом недвижимости ипотеки. Объект залога Развитие ипотеки ... недвижимости имущества возможен ...

— Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение.

— Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитования, под которой понимается финансовое состояния предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень рентабельности на текущий момент и в перспективе.

— Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков — риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок.

— Платность банковских ссуд означает внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента — это своего рода «цена» кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды [11].

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются также прежде всего выполняемыми функциями кредита как общего, так и селективного характера.

Перераспределительная функция — в условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах.

3 стр., 1230 слов

Организационно-правовые формы кредитных организаций. Договор ...

... Вправе ли кредитная организация в одностороннем порядке изменять процентные ставки по кредитам и ... кредитной организации завещательном распоряжении, нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков, а в отношении ... Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности. 1.2 Чем банк отличается от небанковской кредитной организации? ...

Экономия издержек обращения — практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов.

Ускорение концентрации капитала — процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в отечественных условиях обеспечила определенный положительный эффект, позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.

Обслуживание товарооборота — в процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.

Ускорение научно-технического прогресса — в послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. [1, с. 67-70].

Таким образом, необходимость кредита в своей основе содержит ряд общих и специфических причин и условий его функционирования. Кредитные отношения выражают единый целостный процесс временного высвобождения средств и возникновения временной потребности в них в ходе общественного воспроизводства. Обеспечивая непрерывность движения общественного продукта в процессе воспроизводства, кредитные отношения являются необходимой частью экономических отношений общества. [6, с. 199]

В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:

  • а) аккумуляция временно свободных денежных средств;
  • б) перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;
  • в) создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;
  • г) регулирование объема совокупного денежного оборота;
  • д) ускорение научно-технического прогресса.

1.2 Формы кредита

Форма кредита характеризует внешнее проявление и организацию кредитных отношений. Кредит как экономическая категория имеет несколько форм. Изменения производственных, товарно-денежных отношений приводят к изменению действующих форм кредита и созданию новых форм. Форма кредита определяется рядом характерных признаков:

4 стр., 1941 слов

Общая характеристика преступлений в сфере финансово-кредитных отношений

... В зависимости от уровня финансовых отношений, являющегося объектом посягательств, различают: преступления, посягающие на финансовую систему государства (государственные и муниципальные финансы); преступления, посягающие на финансы предприятий. В зависимости от сферы посягательств различают: преступления в сфере налогообложения; преступления ...

  • содержанием кредитных отношений;
  • характером ссуженной стоимости (объект кредитной сделки);
  • составом участников (субъектов) кредитных отношений, т.е. кредитора и кредитополучателя;
  • целевым направлением кредита;
  • способом обеспечения возврата кредита;
  • методами формирования и уплаты процента;
  • особенностями формирования ресурсной базы для кредитования и др.

Некоторые из этих признаков могут быть однотипны в одной из форм, но в комплексе признаков они отличаются друг от друга. Внутри каждой из форм выделяются виды кредита, которые формируются в зависимости от особенностей объекта, целевого направления кредита, его срока, обеспеченности возврата и др. [15].

По характеру ссуженной стоимости кредит делится на три формы:

Товарная форма кредита исторически предшествует денежной форме. В данной форме кредита товары передаются взаймы. При этом товары, являющиеся объектом кредита, обеспечивают его возврат. Товары используются в экономическом обороте, а погашаются чаще всего деньгами. Товары переходят в собственность заемщика лишь после погашения кредита и уплаты процентов.

Первыми кредиторами были субъекты, которые обладали излишками предметов потребления. В настоящее время товарная форма кредита применяется при продаже товаров в рассрочку, лизинге и прокате и зачастую сопровождается денежной формой.

Денежная форма кредита — классическая форма кредита, означающая, что взаймы предоставляются временно свободные денежные средства. Денежная форма является наиболее типичной ввиду того, что деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита во многом зависит от ситуации в экономике, уровня инфляции, безработицы и т.д. Данная форма кредита используется как государством, так и физическими лицами как внутри страны, так и во внешнеэкономическом обороте.

Смешанная (товарно-денежная) форма кредита. В этом случае кредит предоставляется в форме товара, а возвращается деньгами или наоборот. Широко распространен в развивающихся странах, когда заемные средства на международном уровне возвращаются посредством товарных поставок. [18]

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковский кредит, государственный кредит, потребительский кредит, коммерческий кредит, международный кредит. [20]

Банковский кредит — основная форма кредита. Степень и направления его воздействия на экономические процессы зависят от использования определенных методов кредитования применительно к конкретным экономическим условиям.

Банковский кредит предоставляется банками при заключении кредитного договора с каждым кредитополучателем индивидуально таким образом, чтобы степень риска кредитной сделки была минимальной.

Существуют прямые и косвенные банковские кредиты. Прямые (банк-заемщик) кредитные отношения являются преобладающими. Более ограниченно применяется косвенное банковское кредитование, то есть предоставление кредита кредитополучателю через посредника.

7 стр., 3315 слов

Ипотечный кредит

... государственной безопасности. Ипотечный кредит — особый тип экономических отношений по поводу предоставления долгосрочных ссуд под залог недвижимого имущества. Участниками кредитной сделки могут быть банк-кредитор, кредитополучатель, продавец имущества при совершении финансовой ...

В Республике Беларусь основные подходы при банковском кредитовании юридических и физических лиц, индивидуальных предпринимателей определены Правилами размещения банками Республики Беларусь денежных средств в форме кредита. Они обязательны для соблюдения банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями и кредитополучателями.

Руководствуясь законодательством Республики Беларусь, каждый банк разрабатывает локальные нормативные правовые акты, определяющие кредитную политику банка, условия и порядок предоставления кредитов, полномочия структурных подразделений банка, должностных лиц по осуществлению кредитных операций и контролю за своевременным возвратом предоставленного кредита.

Государственный кредит отражает кредитные отношения по поводу аккумуляции государством денежных средств на началах возвратности для финансирования государственных расходов. Кредиторами выступают физические и юридические лица, кредитополучателем — государство в лице его органов (министерства финансов, местных органов власти).

Государственный кредит бывает нескольких видов, что обусловлено рядом факторов:

  • кем являются кредитополучатель и кредитор;
  • причинами, по которым государство мобилизует средства;
  • местом получения кредита;
  • формой оформления кредита;
  • методами привлечения денежных ресурсов и способами их возврата;
  • сроками погашения государством своих обязательств;
  • степенью риска кредитора и кредитополучателя.

В зависимости от характеристики кредитополучателя государственный кредит бывает централизованным и децентрализованным. В первом случае в качестве кредитополучателя выступают Совет Министров и его центральный финансовый орган (Министерство финансов), во втором — местные органы власти.

По месту получения кредита государственный кредит подразделяется на внутренние и внешние займы. По срокам они делятся на краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (свыше 1 года).

В каждом конкретном случае оговариваются условия, формы и сроки государственного кредита.

В зависимости от формы и порядка оформления кредитных отношений различаются государственные облигационные и безоблигационные обязательства (займы).

Выпуск разного рода казначейских обязательств, векселей, кредитование центральным банком государственного бюджета — это примеры безоблигационных займов.

Потребительский кредит отражает экономические отношения между кредитором и кредитополучателем по поводу кредитования конечного потребления. Он выдается населению для удовлетворения его потребительских нужд и отличается от кредитов, предоставляемых предприятиям для производственных целей, по составу участников сделки, объектам, условиям предоставления, размеру процента и др. Кредит ускоряет получение населением определенных благ (товаров, услуг), которые оно могло бы иметь только в будущем — при условии накопления суммы денежных средств, необходимой для покупки данных товарно-материальных ценностей или услуг, строительства и др. Выдача потребительского кредита населению, с одной стороны, увеличивает его текущий платежеспособный спрос, повышает жизненный уровень, с другой — ускоряет реализацию товарных запасов, услуг, способствует увеличению капитала производителей товаров.

75 стр., 37085 слов

Минимизация издержек, как оптимальная стратегия банка в условиях ...

... кредитам позволяли не задумываться о других путях борьбы за прибыль. Все изменилось в конце 2008 года, когда мировой финансовый кризис резко сократил операционные доходы банков ... работы – предложить практическую реализацию программы снижения издержек. Глава 1. Банковская система, как элемент ... формируется в конкретных исторических и политических условиях, характеризующихся двумя особыми чертами. Одна ...

Субъектами кредитных отношений являются кредитополучатели — физические лица и кредиторы — банки, внебанковские кредитные организации (ломбарды, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, пункты проката), предприятия и организации. Между банком и населением может существовать посредник, например торговая организация.

При выдаче потребительских кредитов между кредитополучателем и кредитором заключается договор (соглашение), в котором четко определяются все условия: объект кредита, его сумма, срок, процент, гарантии погашения, ответственность сторон и другое — по усмотрению сторон.

В качестве гарантии возврата кредита кредитополучателем могут выступать: заработная плата и другие доходы; залог имущества, включая приобретенное за счет кредита; страховые полисы; заклад сберегательного вклада; гарантия, поручительство третьих лиц; совместное обязательство супругов и др. На основании информации, предоставленной клиентом, кредиторы (банки) обязаны рассчитать, насколько в действительности велик имеющийся в его свободном распоряжении доход. Для этого работники банка используют средние данные о бюджетах семей с различной численностью, уровне цен, инфляции и т.п., проверяют полученные сведения на предмет выявления безопасности сделки с возможным кредитополучателем. [16]

Коммерческий кредит — одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находя практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита — ускорение процесса реализации товаров. а следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.

Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение получили две формы векселя — простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводный (тратта), представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.

Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского:

  • в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг;
  • предоставляется исключительно в товарной форме;
  • ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающий в себя предприятия различной специализации и направлений деятельности;
  • средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени;
  • при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы.

В зарубежной практике коммерческий кредит получил исключительно широкое распространение. Например, в Италии до 85% от суммы сделок в оптовой торговле осуществляются на условиях коммерческого кредита, причем средний срок по нему составляет около 60 дней, что существенно превышает срок фактической реализации товаров непосредственным потребителям.

4 стр., 1582 слов

Управление государственной собственностью в современных условиях

... неэффективной работы государственных предприятий является проблема менеджмента. Эта причина во многом является следствием недостатков системы управления государственной собственностью. 5. Несовершенство законодательства по управлению государственным ... в отношении конкурсных сделок приватизации, заключенных до 31 июля 1997 года, условия которых не были выполнены надлежащим образом и по которым не ...

В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита:

  • кредит с фиксированным сроком погашения;
  • кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;
  • кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

Международный кредит — рассматривается как совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, непосредственными участниками которых могут выступать межнациональные финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР и др.), правительства соответствующих государств и отдельные юридические лица, включая кредитные организации. В отношениях с участием государств в целом и международных институтов всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности — и в товарной (как разновидность коммерческого кредита импортеру).

Классифицируется по нескольким базовым признакам:

  • по характеру кредитов — межгосударственный, частный;
  • по форме — государственный, банковский, коммерческий;
  • по месту в системе внешней торговли — кредитование экспорта, кредитование импорта.

Характерным признаком международного кредита выступает его дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий. [19]

Таким образом, форма кредита характеризует внешнее проявление и организацию кредитных отношений. Кредит как экономическая категория имеет несколько форм.

Единых мировых стандартов классификации видов кредита нет. Каждая страна устанавливает в зависимости от особенностей кредитных отношений виды кредита по-своему.

2. Кредит в Республике Беларусь, .1 Условия кредитования

В Беларусбанке четко установленные условия кредитования. Проценты за кредит уплачиваются на протяжении всего времени использования кредита. Размер самого кредита зависит от платежеспособности клиента. Кредитополучателем должна быть предоставлена справка о доходах, после чего кредиторы проверяют его платежеспособность. Если доход за три месяца будет больше минимального потребительского бюджета, то кредит будет выдан. Если же доход не превышает назначенной черты, то в оплату кредита можно включит доход двух и более членов семьи.

Потребительский кредит в Беларусбанке может быть выдан как кредитная карточка, безналичное переселение, наличные деньги, но сумма наличных не должна превышать 200 базовых величин до 1 года на 21% годовых, до 5 лет на 22% годовых.

Условия кредитования в Беларусбанке позволяет гражданам, которые проживают в населенном пункте в котором до 20 тысяч человек, получать кредиты до 5 лет с 21% годовых. [22]

Существенными условиями кредитного договора являются условия:

Ø о сумме кредита с указанием валюты кредита (для кредитной линии — о максимальном размере (лимите) общей суммы предоставляемых кредитополучателю денежных средств (кредите) и предельном размере единовременной задолженности кредитополучателя);

о сроке и порядке предоставления и возврата (погашения) кредита;

Ø о размере процентов за пользование кредитом и порядке их уплаты, а также о размере платы за пользование кредитом и порядке ее внесения, если обязанность ее уплаты предусмотрена кредитным договором, за исключением случаев предоставления кредита на льготных условиях на основании решений, принятых Президентом Республики Беларусь или в установленном порядке Правительством Республики Беларусь;

Ø о целях, на которые кредитополучатель обязуется использовать или не использовать предоставленные денежные средства (целевое использование кредита), — в случае, предусмотренном частью второй статьи 144 настоящего Кодекса;

о способе обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

Ø об ответственности кредитодателя и кредитополучателя за неисполнение (ненадлежащее исполнение) ими обязательств по кредитному договору;

Ø иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение. [3]

При выдаче банком клиенту кредита всегда заключается кредитный договор. Заключение кредитного договора предполагает возникновение определенных прав и обязанностей у кредитополучателя и банка. Но если обязанности банка концентрируются в основном на начальном этапе действия кредитного договора (до получения кредита в банке), то для кредитополучателя они являются существенными на протяжении всего срока пользования кредитом.

Рассмотрим условия кредита, на которые необходимо обращать особое внимание, а также на вытекающие из них возможные последствия.

Безусловно важным условием кредитного договора является сумма кредита. Именно ее размер во многом определяет степень риска, принятого на себя банком и клиентом при выдаче кредита, и размер выплаты по кредиту. Данный показатель определяется банком на этапе рассмотрения заявки кредитополучателя, и во многом зависит от оценки способности клиента погасить кредит и возникшего к нему доверия.

С другой стороны, и сам кредитополучатель должен оценивать необходимость получения определенных сумм и сопоставлять их размер со своими финансовыми доходами сейчас и в будущем, учитывая возможность возникновения форс-мажорных обстоятельств. Оптимальным вариантом может стать получение кредита путем открытия банком кредитной линии (часто в виде кредитной карточки), предоставляющей возможность клиенту расходовать кредитные средства по мере необходимости.

Кредит может предоставляться в различных валютах (в Беларуси введен постоянный запрет на кредитование физических лиц в иностранной валюте).

В связи с этим возникают нюансы при выборе валюты кредита. Как правило, процентные ставки по валютным кредитам ниже, чем по кредитам в рублях, однако необходимо помнить об изменении курсов.

При определении срока кредита, следует обращать внимание на то, что с его увеличением суммарный размер уплачиваемых процентов и иных платежей за пользование кредитом также возрастет. Однако такая переплата может быть оправдана тем, что при увеличении срока кредита уменьшается размер ежемесячных платежей, т.е. можно взять большую сумму кредита и исправно её погашать.

Большое значение имеют размер процентной ставки по кредиту и способ его погашения. Чем выше ставка, тем больше выплаты по кредиту — это понятно. Но не так очевидно, что при одной и той же ставке в зависимости от способа погашения, платежи по процентам могут различаться. Основных способа погашения кредита два: равными платежами (аннуитет) и с уменьшением суммы ежемесячного платежа (дифференцированный).

При равной ставке и сроке, переплата при аннуитете всегда больше. Оправданием такой переплате может служить возможность ежемесячно тратить на погашение кредита меньшую сумму (при той же ставке и сроке, ежемесячные платежи при аннуитете будут сначала существенно ниже, чем при дифференцированном погашении).

Необходимо также уточнять в условиях получения кредита: процентная ставка фиксированная или плавающая, и какие факторы влияют на ее изменение (фиксированная ставка также может изменяться банком, если в условиях кредитования это оговорено).

С 1 января 2009 года банки обязаны информировать кредитополучателя о размере полной процентной ставки, которая помимо уплаты процентов учитывает и ряд других платежей, уплачиваемых в процессе получения кредита в банке и пользования им. Нельзя сказать, что данная мера позволит полностью раскрывать стоимость кредита, но все же позволяет сопоставить условия выдачи кредитов в разных банках при строго определенных параметрах (сроке, сумме и прочих условиях кредитования).

Кредит может предоставляться как наличными денежными средствами, так и безналичным зачислением кредита на счет кредитополучателя. В обоих случаях банк взимает комиссию за выдачу либо зачисление денежных средств, отчего сумма кредита, полученная на руки, будет меньше первоначальной, записанной в договоре (исключение — потребительский кредит: за зачисление на карточку (безналично) комиссия, как правило, не взимается).

И по мере увеличения суммы кредита данный разрыв будет становиться более существенным, т.к. данные комиссии, как правило, выражены в процентах. Данное условие необходимо учитывать при желании получить строго определенную сумму денег в свое распоряжение, после уплаты всех комиссий. Поэтому часто приходиться запрашивать у банка большую сумму, чем это необходимо.

Так как предоставление денежных средств сопровождается определенным риском их невозврата, банк может дополнительно устанавливать в условиях получения кредита способы обеспечения исполнения кредитополучателем принятых обязательств: поручительства третьих лиц, гарантийный депозит денег, залог, перевод правового титула на имущество и др.

Как правило, в случае неисполнения обязательств по кредиту, поручитель должен будет погасить задолженность и только после этого сможет истребовать с кредитополучателя возврат уплаченной суммы [14].

Кредитный договор может быть заключен с условием о целевом использовании кредита.

Если кредитный договор заключен с условием о целевом использовании кредита, кредитополучатель обязан обеспечить возможность осуществления кредитодателем контроля за целевым использованием кредита.

При неисполнении кредитополучателем условий кредитного договора о целевом использовании кредита и (или) обязанности, кредитодатель, если иное не предусмотрено кредитным договором, вправе потребовать от кредитополучателя досрочного возврата (погашения) кредита, уплаты причитающихся процентов и платы за пользование им, и (или) отказаться от дальнейшего кредитования кредитополучателя по этому договору. [3]

Таким образом, условиями кредитного договора являются условия: о сумме кредита с указанием валюты кредита; о сроке и порядке предоставления и возврата (погашения) кредита; о размере процентов за пользование кредитом и порядке их уплаты; о целях, на которые кредитополучатель обязуется использовать или не использовать предоставленные денежные средства; о способе обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору; об ответственности кредитодателя и кредитополучателя за неисполнение (ненадлежащее исполнение) ими обязательств по кредитному договору.

2.2 Особенности кредитования

В соответствии с проводимой в Республике Беларусь финансово-кредитной политикой банк может предоставить физическому или юридическому лицу, объекту хозяйствования любого типа кредит. Основные направления кредитной политики банка определяются Советом директоров банка в соответствии с законодательством, действующим на территории Республики Беларусь, нормативными документами и соответствующими решениями Национального банка Республики Беларусь. Любая кредитная организации осуществляет выдачу ссуд в пределах кредитных ресурсов, мобилизуемых у населения и приобретаемых у других финансово-кредитных структур. Обо всех изменениях процентной ставки ссудозаемщик должен быть извещен не позднее, чем за 15 дней. Проценты начисляются кредитором и уплачиваются заемщиком строго по документально оформленному соглашению. Заемщик обязан предоставить гарантии возврата кредита и оговоренных процентов в установленные сроки. В случае, когда происходит задержка по возврату кредита или выплате процентов, кредитор вправе налагать штрафные санкции на заемщика (повышение процентной ставки, выплата неустойки).

Развитие кредита в рыночной экономике тесно связано с развитием кредитного рынка.

Кредитный рынок — это общее обозначение тех рынков, где существуют предложение и спрос на различные платежные средства. Кредитные сделки опосредуются, как правило, кредитными институтами (банками и др.), которые берут взаймы и ссужают деньги, или движением различных долговых обязательств, которые продаются и покупаются на рынке ценных бумаг. Следовательно, кредитный рынок предоставляет средства для инвестиций в распоряжение предприятий и именно на нем происходит перемещение денег из тех секторов экономики, где имеется избыток, в те сектора, которые испытывают в них недостаток. На кредитном рынке предприятия берут деньги в долг для финансирования своих инвестиций; иногда предприятия дают деньги взаймы, но, как правило, производственный сектор больше берет, чем дает. Поэтому можно сказать, что одна из основных задач кредитного рынка — направлять сбережения населения и свободные средства посредническим лицам на инвестиции. [11]

По данным Национального банка Беларуси, до первого ноября этого года, в течение 2011-2012 годов, белорусские банки являлись чистыми валютными заемщиками у правительства. Так, на 1 января 2011 года чистый валютный долг банков РБ перед правительством страны составлял 583,9 млн долларов, на 1 января 2012 года — 137,6 млн долларов, на 1 октября 2012 года — 89,8 млн долларов.

Чистые валютные требования белорусских банков к правительству Республики Беларусь на 1 ноября 2012 года составили 40 млн долларов.

За январь-октябрь 2012 года валовой долг белорусского правительства в инвалюте перед банками вырос в 2,7 раза (на 213,7 млн долларов) до 337,4 млн долларов на 1 ноября 2012 года. В том числе в октябре прирост валютного долга правительства перед банками достиг 47,1%, или 108 млн долларов.

Валовые обязательства коммерческих банков страны в валюте перед правительством за 10 месяцев текущего года выросли на 13,7% (на 35,8 млн долларов), до 297,1 млн долларов на 1 ноября 2012 года. В октябре валютный долг банков перед правительством уменьшился на 6,9%.

В октябре Министерство финансов Беларуси, после многолетнего перерыва, возобновило размещение валютных облигаций на внутреннем рынке. В октябре — ноябре сумма размещенных валютных облигаций правительства составила $218 млн (выпуск осуществлялся четыре раза), основной объем эмиссии выкупили банки.

В течение последних лет белорусские банки остаются также чистым валютным кредитором регулятора. По данным Национального банка, чистые валютные требования банков к регулятору на 1 ноября 2012 года составили 3,2 млрд долларов против 3,87 млрд долларов на 1 января 2012 года и 3,36 млрд долларов на 1 января 2011 года.

Последний статистический отчет Национального банка Беларуси свидетельствует также о том, что в октябре, впервые в 2012 году, отмечен рост обязательств белорусских банков перед нерезидентами. На 1 ноября требования нерезидентов к белорусским банкам составили 5,37 млрд долларов, увеличившись за октябрь на 5,2% (на 264,1 млн долларов).

С учетом снижения валютных обязательств банков перед нерезидентами за предыдущие 9 месяцев на 14%, по итогам 10 месяцев эти обязательства уменьшились на 9,6%. [13]

Высокие процентные ставки, возникшие из-за роста инфляции, подвергают банки кредитному риску — растет задолженность белорусов по кредитам. В октябре проблемный долг вырос более чем в 2 раза. С учетом повышения ставки рефинансирования прогнозы экспертов относительно падения спроса на кредиты вполне обоснованы.

В Беларуси в октябре зафиксирован резкий рост проблемных рублевых кредитов физических лиц. На 1 октября объем проблемной задолженности составил 92,9 млрд. рублей, увеличившись в 2,6 раза с начала года. При этом в октябре проблемный долг вырос в 2,1 раза после роста на 11% в сентябре. Проблемная валютная задолженность населения на 1 октября составила 20,6 млн. долларов, что на 5,1% меньше по сравнению с началом года. В то же время за октябрь она увеличилась на 4% после снижения на 7,5% за сентябрь.

Объем кредитования физлиц в национальной валюте увеличился на 33,6% с начала года, в том числе на 1,5% за октябрь — до 28156,9 млрд. рублей.

Сокращение валютной задолженности населения перед банками объясняется простым запретом кредитования физлиц в инвалюте, который введен в 2009 году.

По имеющейся информации, выдачу кредитов на жилье на сегодня приостановили «Белгазпромбанк», «Белросбанк», «Приорбанк», «Паритетбанк».

Так что с учетом снижения платежеспособности населения и дальнейшего роста инфляции прогнозы экспертов относительно падения спроса на кредиты вполне обоснованы. Мало того, сам Национальный банк в лице заместителя председателя правления Сергея Дубкова советует населению на 1,5-2 года воздержаться от получения кредитов на недвижимость. На его взгляд, при таких высоких ставках у населения могут возникнуть проблемы с погашением кредитов. [10]

«Беларусбанк» приостановил выдачу кредитов на приобретение индивидуальных жилых домов и квартир на условиях, определенных банком. Данное решение принято в связи с необходимостью первоочередного направления денежных средств на реализацию государственной программы жилищного строительства и обеспечение выполнения утвержденных заданий по вводу жилья в 2012 году.

Постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 30.12.2011 №1788 «О мерах по выполнению заданий на 2012 год по строительству жилых домов» ОАО «АСБ Беларусбанк» установлен объем выдачи кредитов на строительство (реконструкцию) и приобретение жилья на условиях, определенных банком, в размере 250,0 млрд. рублей.

Сумма выданных гражданам на 15.11.2012 г. кредитов на строительство (реконструкцию) и приобретение жилья и принятых обязательств по заключенным кредитным договорам на указанные цели превышает утвержденный Советом Министров Республики Беларусь годовой объем финансирования.

Настоящее решение не распространяется на кредиты для нуждающихся в улучшении жилищных условий многодетных семей, имеющих 3-х и более несовершеннолетних детей.

Кроме того, банком будут рассмотрены заявления граждан на выдачу кредитов на приобретение жилья, принятые до 16.11.2012 года.

Выдача привычных для белорусов льготных кредитов за счет средств банка будет возобновлена «Беларусбанком» в начале 2013 года.

В постановлении белорусского правительства под номером 1023 от 6 ноября 2012 года, утверждены задания по объему строительства на 2013 год и соответствующие источники финансирования. Исходя из документа, в следующем году «Беларусбанк» должен будет выдать льготных жилищных кредитов за счет собственных средств общей суммой в 440 миллиардов бел. рублей [12].

Таким образом, в октябре Министерство финансов Беларуси, после многолетнего перерыва, возобновило размещение валютных облигаций на внутреннем рынке. По имеющейся информации, выдачу кредитов на жилье на сегодня приостановили «Белгазпромбанк», «Белросбанк», «Приорбанк», «Паритетбанк». Так что с учетом снижения платежеспособности населения и дальнейшего роста инфляции прогнозы экспертов относительно падения спроса на кредиты вполне обоснованы.

3. Перспективы и проблемы развития кредита, его значение в рыночных условиях в Республике Беларусь, .1 Значение кредита на экономику страны

Кредит является одним из основных регуляторов совокупного денежного оборота, а посредством последнего — внутрихозяйственного оборота каждого субъекта экономической деятельности и оборота денежных доходов населения. Он способствует расширению емкости рынка с позиций спроса. Этот аспект кредита в рыночных условиях чрезвычайно важен: денежные знаки и платежные средства, обращающиеся в современных денежных системах, имеют кредитный характер. Поэтому движение кредита оказывает непосредственное воздействие на денежную массу, находящуюся в обращении [5, c. 102].

Роль кредита определяется особенно его функций в данных экономических условиях и представляют собой результат функционирования кредитных отношений.

При рассмотрении роли кредита следует иметь в виду, что она проявляется в разных направлениях функционального воздействия кредита и затрагивает прямо или косвенно разные аспекты существования, функционирования и развития кредитуемых субъектов. С учетом этого можно отметить следующие аспекты проявления роли кредита. Кредит способствует:

  • росту макроэкономических показателей;
  • росту объема производства и реализации продукции предприятий и отраслей;
  • пропорциональному развитию экономики в целом и ее отдельных отраслей;
  • снижению издержек производства и обращения, экономии материальных и энергетических ресурсов и т.д.;
  • ускорению технического перевооружения предприятий и обновлению их основных фондов;
  • расширенному воспроизводству рабочей силы, росту его квалификационного и производительного потенциала;
  • ускорению накопления капитала;
  • улучшению социально-экономических и политических условий в обществе;
  • укреплению хозяйственных связей между предприятиями и отраслями;
  • созданию условий непрерывности процессов воспроизводства каждого отдельного товаропроизводителя и общества в целом;
  • своевременному осуществлению определенных видов деятельности;
  • ускорению и росту объемов производственного и личного потребления в процессе воспроизводства;
  • увеличению доходов бюджетов всех уровней;
  • формированию оптимального объема оборотных средств, необходимого предприятиям для их производственной деятельности.

[4, с. 225].

Конкретная экономическая среда оказывает существенное воздействие на степень и характер реализации роли кредита, последствия его использования в воспроизводственном процессе и социальной сфере. Так, например, большое значение имеет тип экономики (командно-административная или рыночная), степень развития кредитной системы и финансовых рынков, практические действия экономических институтов по организации и развитию кредитных отношений, уровень инфляции и т.д.

Роль кредита в функционировании высокоразвитого рыночного хозяйства весьма велика и многогранна и проявляется как на макроэкономическом уровне, так и на уровне отдельных экономических субъектов. Основные направления реализации роли кредита представлены в приложении А. [6, с. 209]

Содействие непрерывности воспроизводственного процесса и ускорению оборота капитала составляет основную цель кредитного перераспределения временно свободных денежных ресурсов тем хозяйствующим субъектам, которые испытывают временный недостаток средств.

Как было показано ранее, кредит объективно выступает необходимым источником формирования основных и оборотных средств хозяйствующих субъектов, т.е. использование кредита наряду с собственными средствами является нормальным моментом в их деятельности. Благодаря кредитным отношениям нет необходимости накапливать собственные средства в объемах, покрывающих все колебания величины основного и оборотного капиталов во время их кругооборота; происходит более быстрое вовлечение ресурсов в хозяйственный оборот за счёт экономии времени при закупке сырья, материалов и т.д. Таким образом, способствуя непрерывности воспроизводственного процесса, кредит вместе с тем является фактором его ускорения.

Разумеется, кредит не может выступать в качестве материального фактора производства, непосредственно влиять на сам воспроизводственный процесс. Его использование не приводит к прямому сокращению времени производства товаров — оно зависит от внешнеэкономических факторов, в частности от технологии производства. На длительность производственного цикла кредит может оказывать влияние лишь в тех случаях, когда полученные на условиях возвратности средства используются для технического перевооружения производства, внедрения новых технологий и т.д. В то же время необходимость возврата полученных средств вынуждает заёмщиков принимать меры по повышению эффективности производства и, следовательно, ускорению воспроизводственного процесса. Кроме того, удорожание кредита по мере увеличения сроков кредитования заставляет хозяйствующих субъектов оптимизировать сроки привлечения заемных ресурсов, что также способствует ускорению оборота средств.

Но всё же воздействие кредита на ускорение процесса воспроизводства реализуется главным образом путём сокращения времени, затрачиваемого на смену функциональных форм продукта. Степень влияния кредита заметно больше в сфере обращения, где вовлечение в оборот кредитных ресурсов позволяет ускорить платежи и тем самым сократить время оборота капитала. [6, с. 210]

Роль кредита в регулировании процесса воспроизводства во многом определяется способом производства, уровнем развития рыночных отношений. Так, в условиях командно-административной экономики регулирующая роль кредита была ограничена — он использовался лишь как один из экономических инструментов организации основных и оборотных средств предприятия при выполнении ими планов производства и реализации продукции. В развитом рыночном хозяйстве кредит оказывает непосредственное регулирующее воздействие на процесс воспроизводства, которое проявляется одновременно на макроуровне (через государственную денежно-кредитную политику) и опосредованно — на макроуровне (через отношения коммерческого расчёта).

Активное влияние кредита на воспроизводственный процесс реализуется путем применения его как инструмента перераспределения свободных ресурсов. Перераспределяя денежные и товарные ресурсы между секторами и отраслями экономики, хозяйствующими субъектами, кредит способствует расширению и интенсификации воспроизводства, участвует в формировании его структуры. Воздействие по этим направлениям кредит оказывает также за счет своих стимулирующих свойств, обусловленных тем, что он предоставляется на принципах возвратности, срочности, платности и т.д. Для обеспечения выполнения кредитного договора хозяйствующему субъекту необходимо рационально использовать взятые в кредит средства, предпринять усилия по ускорению их оборота, сокращению издержек и повышению прибыльности производства.

Влияние кредита на воспроизводство проявляется также в содействии концентрации и централизации производства. Например, структурная перестройка экономики в развитых странах, вызванная ускоренным развитием научно-технического прогресса, диверсификацией и интернационализацией деятельности крупных корпораций, сопровождается повышением уровня концентрации производства. Возрастание потребности производства в дополнительных средствах вызывает необходимость соответствующего увеличения кредитных ресурсов банков.

Кредит, кроме того, способствует повышению технического уровня воспроизводственного процесса, выступает фактором обеспечения научно-технического прогресса. Это воздействие реализуется прежде всего косвенным путем — через обеспечение непрерывности производства, стимулирование увеличения выпуска продукции и т.д. [6, с. 211]

Вместе с тем кредит может прямо влиять на развитие НТП, поскольку является важнейшим источником капитальных вложений. Однако эффективность такого влияния определяется проводимой кредитной политикой. Для реализации роли кредита в данной сфере необходимо осуществлять приоритетное кредитование наукоёмких отраслей, конверсионных программ; Целенаправленное кредитование технического совершенствования производства, внедрения в производство новых видов изделий, товаров, пользующихся спросом населения или имеющих важное народнохозяйственное значение; развитие инновационных банков, специализирующихся на кредитовании новых технических и технологических проектов и т.д.

Регулирующая роль кредита проявляется как в масштабах национального хозяйства, так и на уровне его отдельных звеньев. На микроуровне кредит оказывает воздействие на кругооборот и оборот средств хозяйствующих субъектов, в частности через порядок кредитования, т.е. условия предоставления и погашения кредитов. Во-первых, кредит выступает важнейшим источником формирования основных и оборотных средств предприятия. С развитием рыночных отношений потребность в денежных ресурсах для поддержания конкурентоспособности возрастает, и хозяйствующие субъекты не в состоянии удовлетворить ее только за счет собственных средств. Вместе с тем современный уровень организации кредитования, широкий спектр предоставляемых кредитных услуг обусловливают относительную доступность и надежность кредита как источника свободных ресурсов. Во-вторых, кредит стимулирует повышение эффективности производства на предприятиях. Заимствованные средства обеспечивают непрерывность смены форм производственных фондов, способствует росту производства и реализации продукции.

Кредит оказывает непосредственное влияние на сбалансированность экономики. Это проявляется посредством его воздействия на темпы роста и структуру воспроизводства, а также на объём и структуру совокупного денежного оборота. [6, с. 212]

В рыночном хозяйстве кредит участвует в регулировании и оптимизации пропорций общественного воспроизводства. Кредитная форма перераспределения ВВП и национального дохода является завершающей, она охватывает перераспределение между производственной и непроизводственной сферами, между регионами, отраслями и т.д. В связи с этим кредит в определённой мере воздействует на все важнейшие пропорции общественного хозяйства. Оптимизация воспроизводственных пропорция достигается путем соблюдения на практике таких важнейших принципов кредитования, как возвратность, срочность и платность. Кредиты стараются направлять свободные ресурсы на кредитование наиболее рентабельных отраслей и хозяйствующих субъектов или высокоэффективных мероприятий, поскольку это обеспечивает получение большей прибыли и снижение кредитного риска.

Для реализации роли кредита в денежной сфере необходимо осуществлять приоритетное кредитование наукоемких отраслей, конверсионных программ; целенаправленное кредитование технического совершенствования производства, внедрение в производство новых видов изделий, товаров, пользующихся спросом населения или имеющих важное народнохозяйственное значение; развитие инновационных банков, специализирующихся на кредитовании новых технических и технологических проектов и т.д. В условиях высокой инфляции возможности кредита по стимулированию научно-технического прогресса резко уменьшаются, так как сужаются границы внедрения новой техники вследствие ее постоянного значительного удорожания, а возможные сроки предоставления кредита гораздо меньше периода окупаемости затрат. [2, c. 79].

Кредит прямо влияет на товарно-денежную сбалансированность экономики, воздействуя как на предложение товаров, так и на совокупный платежеспособный спрос. Влияние кредита на предложение товаров заключается в том, что использование кредитных ресурсов в хозяйственном обороте ведет к увеличению объема товарного производства. При этом стимулируется расширение производства тех товаров, в которых нуждается общество, что способствует расширению емкости рынка с позиций предложения.

Влияние кредитных отношений на совокупный платежеспособный спрос проявляется в том, что кредит является одним из основных инструментов регулирования денежного оборота, а посредством последнего — внутрихозяйственного оборота каждого субъекта экономической деятельности и оборота денежных доходов населения.

Как известно, денежные знаки и платежные средства, обращающиеся в современных денежных системах, имеют в основном кредитный характер. В связи с этим функционирование кредита оказывает непосредственное воздействие на объем денежной массы и скорость ее обращения.

Кредит выступает фактором снижения издержек обращения, т.е. снижения затрат на организацию денежного оборота в масштабах общества. Эта роль реализуется прежде всего в процессе выполнения кредитом функции замещения наличных денег кредитными операциями: развитие безналичных расчетов позволяет сокращать наличный денежный оборот, заменяя его безналичным оборотом. Это значительно уменьшает издержки обращения за счёт сокращения расходов по выпуску, учёту, обращению и хранению денежных знаков. [6, с. 213]

Экономия издержек достигается также за счёт ускорения обращения. Многократное использование свободных денежных средств на основе кредитного перераспределения увеличивает скорость оборота денег, что позволяет удовлетворять потребности воспроизводственного процесса при относительно меньшей денежной массе.

Роль кредита в реализации социальной политики государства раскрывается во многих аспектах его функционирования:

  • по сути, все кредиты имеют социальную направленность, так как на их основе повышается эффективность общественного воспроизводства и соответственно более полно удовлетворяются потребности общества, растёт жизненный уровень граждан;
  • являясь одним из факторов внедрения прогрессивной технологии, кредит содействует сокращению тяжелого и малоквалифицированного труда, росту производительности общественного труда и в конечном счете — доходов населения;
  • кредит способствует улучшению состояния потребительского рынка в соответствии в приоритетами социальной политики.

В этой области значительна роль кредитов, направляемых в отрасли производства товаров народного потребления, торговли, общественного питания и т.д., на льготное кредитование сельского хозяйства;

  • большое социальное значение имеет потребительский кредит, развитие которое приводит к улучшению качества жизни населения.

Формирование мирового хозяйства привело в повышению роли кредита в развитии международных экономических связей, углублении международного разделения труда. В современных условиях значение кредита в отношениях между странами ещё более возрастает в связи с усилением процесса глобализации и либерализацией международных и национальных финансовых рынков. В мировом внешнеэкономическом обороте темпы роста международного кредита намного опережают темпы роста мировой внешней торговли.

Кредит создает благоприятные условия для развития международных экономических связей, позволяет осуществлять импорт товаров пря пассивном торговом балансе, способствует увеличению экспорта национальных товаров. Он широко используется при проведении международных расчётных операций и для развития национальной экономики: при нехватке кредитных ресурсов на внутреннем рынке привлекаются иностранные инвестиции.

Таким образом, на базе концентрации и централизация производства осуществляется концентрация и централизация банковского капитала, которая, в свою очередь, служит базой для дальнейшей концентрации производства.

Кредит участвует в формировании денежного предложения и вследствие этого способствует расширению емкости рынка с позиций спроса.

Также кредит способствует ускорению темпов развития тех предприятий, чьи товары соответствуют предъявляемому спросу, и тем самым — структурной перестройке экономики в соответствии с меняющимися потребностями общества.

Кредит даёт возможность рационально организовывать оборот средств хозяйствующих субъектов, не отвлекать значительные ресурсы в денежные фонды, на запасы сырья и материалов.

3.2 Проблемы, перспективы и направления развития кредита в условиях рыночной экономики

Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, он может обеспечить в период перехода нашей страны к рынку создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их новых способов. Все это будет способствовать экономии издержек обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства в целом. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства. Он может сыграть заметную роль и в осуществлении программы приватизации государственной и муниципальной собственности на основе акционирования предприятий.

Для кредитной сферы Республики Беларусь характерен ряд проблем:

  • рост проблемных кредитов у белорусских банков;
  • государственное дотирование убыточных предприятий приводит к оттоку депозитов и ухудшению качества активов, с которым белорусские банки могут столкнуться;
  • повышение давления на кредитную систему вызвано также снижением деловой активности экономических субъектов и реальных доходов населения и др.

Было установлено, что разработанные Национальным банком защитные меры по ограничению влияния мирового финансово-экономического кризиса на денежно-кредитную сферу и на экономику страны в целом, по снижению неустойчивости внутриэкономической среды в перспективе должны способствовать реализации жесткой денежно-кредитной политики и повышению эффективности функционирования кредитных отношений в стране. [15].

Высокие процентные ставки, возникшие из-за роста инфляции, подвергают банки кредитному риску — растет задолженность белорусов по кредитам.

По мнению экспертов, повышение ставок по кредитам сверх уровня инфляции является условием безубыточной работы банковских учреждений и выполнением рекомендаций международных финансовых организаций.

Однако негативные процессы в экономике в текущем году уже сегодня подвергают банки значительному риску невозврата кредитов, поскольку их все труднее обслуживать.

По имеющейся информации, выдачу кредитов на жилье на сегодня приостановили «Белгазпромбанк», «Белросбанк», «Приорбанк», «Паритетбанк».

Так что с учетом снижения платежеспособности населения и дальнейшего роста инфляции прогнозы экспертов относительно падения спроса на кредиты вполне обоснованны. Мало того, сам Национальный банк советует населению на 1,5-2 года воздержаться от получения кредитов на недвижимость. На его взгляд, при таких высоких ставках у населения могут возникнуть проблемы с погашением кредитов. [10].

Крупной проблемой кредитной системы страны является отток депозитов и ухудшение качества активов, с которым белорусские банки могут столкнуться. Повышение давления на банковскую систему будет вызвано снижением деловой активности экономических субъектов и реальных доходов населения. Фактическое и ожидаемое ухудшение макроэкономических показателей приведет к сокращению реальных доходов населения и предприятий и, как следствие, к уменьшению их свободного ресурса.

Правительство задекларировало уменьшение дотаций ряду отраслей, а банки сократили темпы кредитования. Это может привести к расходованию части свободных на текущий момент средств, то есть к изъятию таких ресурсов с банковских депозитных счетов физических и юридических лиц.

Серьезно подорвать стабильность банковской системы может вынужденная гонка предприятий за показателями при отсутствии для этого необходимых ресурсов. Однако в период кризиса они столкнулись с недостатком оборотных средств. Одним из способов их пополнения являются кредитные ресурсы. Но с ростом кредитования выросла и кредиторская задолженность. В сложившихся экономических условиях кредитование в Беларуси сопряжено со значительными рисками. В частности, из-за отраслевой концентрации кредитных вложений и использованием директивного подхода к участию банков в целевых программах поддержки отдельных отраслей. В ряде случаев это является государственным дотированием убыточных предприятий. В случае приостановки действия отдельных программ качество кредитных портфелей банков-участников может значительно ухудшиться.

Крупной проблемой для кредитного сегмента страны и экономики в целом будет рефинансирование уже выданных кредитов с целью недопущения массовых банкротств, а также снижения реальной платежеспособности компаний-заемщиков. [17].

Эксперты Международного валютного фонда считают необходимым еще более ужесточить кредитную политику в Беларуси. Учитывая, что уровень процентных ставок уже высок, следует ввести строгие ограничения на кредитование в рамках госпрограмм. МВФ считает, что это не только приведет к снижению спроса на импорт, но также будет способствовать более эффективному управлению рисками в банках. Ослабление этой политики должно происходить при условии продолжения снижения инфляции и восстановления уровня резервов. Эксперты МВФ также подчеркивают необходимость усиления операционной независимости Нацбанка путем изменения законодательства, что будет способствовать реализации жесткой денежно-кредитной политики и проведению эффективного банковского надзора [17].

Национальный банк совместно с Правительством Республики Беларусь продолжает реализацию всех необходимых защитных мер по ограничению влияния мирового финансово-экономического кризиса на денежно-кредитную сферу и на экономику страны в целом, неустойчивости внешнеэкономической среды и курсов ведущих валют.

Предполагается решение следующих задач:

  • недопущение годовой инфляции выше 5%;
  • создание третьего уровня кредитно-финансовых учреждений — специализированных небанковских кредитно-финансовых учреждений с ограниченными лицензионными полномочиями и без права ведения расчетных счетов юридических и физических лиц (инвестиционные, трастовые, ипотечные и т.д.);
  • формирование золотовалютных резервов на уровне, обеспечивающем полное покрытие рублевой денежной базы.

достижение свободной конвертируемости белорусского рубля на национальном и внешних валютных рынках.

Основной вектор преобразований в денежно-кредитной политике Республики Беларусь — переход к зрелым рыночным институтам и механизмам.

Одновременно будет совершенствоваться методологическая база регулирования и надзора за банками, координация деятельности Национального банка с другими органами денежно-кредитного регулирования.

В целом денежно-кредитная политика будет проводиться в четком соответствии с макроэкономическими параметрами социального и экономического развития страны и будет направлена на стабилизацию экономики Республики Беларусь и повышение благосостояние населения.

Из числа наиболее часто встречающихся недостатков в банковской деятельности Республики Беларусь, свидетельствующих о серьезных проблемах в отношении управления кредитными операциями, можно выделить следующие:

  • отсутствие в банке документа, излагающего кредитную политику банка;
  • недостаточный анализ кредитуемой сделки;
  • поверхностный финансовый анализ;
  • завышенная стоимость залога;
  • отсутствие контроля за использованием кредита;
  • недостаток контроля за документальным оформлением кредитов;
  • неполная кредитная документация;
  • неумение проводить эффективный контроль и аудит кредитного процесса.

Таким образом, для отечественных банков в настоящее время вопросы управления кредитными операциями весьма актуальны, в связи с чем необходимо уделять внимание следующим направлениям:

  • анализ кредитного рынка, разработка мероприятий по привлечению и отбору наиболее выгодных для банка кредитных заявок;
  • анализ финансового состояния кредитополучателей;
  • анализ обеспечения возвратности кредитов;
  • обязательности соблюдения принципов кредитования (срочности, целевой направленности, обеспеченности);
  • периодические проверки выданного кредита на предмет его возвратности: мониторинг состояния кредитополучателя, целевых рынков;
  • экономической ситуации и т.д.;
  • анализ структуры кредитного портфеля, разработка и выполнение мер по реструктуризации кредитного портфеля;
  • выявление проблемных кредитов и проведение мероприятий по ликвидации задолженности.

[9, с. 35].

Заключение

Кредит — предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Роль кредита в экономике весьма значительна и многогранна и проявляется как на макроуровне, так и на уровне отдельных хозяйствующих субъектов. Принципами кредитования являются: возвратность кредита, срочность кредита, платность кредита, обеспеченность кредита.

Кредит — это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временное пользование.

В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:

  • а) аккумуляция временно свободных денежных средств;
  • б) перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;
  • в) создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;
  • г) регулирование объема совокупного денежного оборота;
  • д) ускорение научно-технического прогресса.

Основными принципами кредита являются возмездность, срочность, возвратность, обеспеченность, целевой характер и дифференцированный характер кредита.

Форма кредита характеризует внешнее проявление и организацию кредитных отношений. Кредит как экономическая категория имеет несколько форм.

Единых мировых стандартов классификации видов кредита нет. Каждая страна устанавливает в зависимости от особенностей кредитных отношений виды кредита по-своему.

Кредиты принято делить по видам в зависимости от:

  • срока оплаты ссуды (краткосрочные — до шести месяцев, среднесрочные — от шести месяцев до одного года, долгосрочные — свыше одного года);
  • объекта кредитования (приобретение сырья, топлива, материалов в промышленности, приобретение разнообразных товаров в торговле;
  • затрат по растениеводству и животноводству в сельском хозяйстве);
  • отраслевой направленности (в промышленность, строительство, на транспорт, в торговлю и т.д.);
  • обеспеченности (прямые — ссуды выдают под конкретные товарно-материальные ценности;
  • косвенные — предоставляются на покрытие кассового разрыва в платежном обороте;
  • необеспеченные);
  • платности за использование (платные — заемщик платит процент, бесплатные — заемщик лишь возвращает долг без оплаты процента).

В мировой практике используются и другие критерии классификации видов кредита, например, кредит для юридических лиц и физических лиц.

Таким образом, форма кредита характеризует внешнее проявление и организацию кредитных отношений. Кредит как экономическая категория имеет несколько форм.

Единых мировых стандартов классификации видов кредита нет. Каждая страна устанавливает в зависимости от особенностей кредитных отношений виды кредита по-своему.

Кредитно-банковская система Республики Беларусь в рыночной экономике является двухуровневой и включает Национальный банк Республики Беларусь и коммерческие банки различных видов.

Для кредитной сферы Республики Беларусь характерен ряд проблем:

  • рост проблемных кредитов у белорусских банков;
  • государственное дотирование убыточных предприятий приводит к оттоку депозитов и ухудшению качества активов, с которым белорусские банки могут столкнуться;
  • повышение давления на кредитную систему вызвано также снижением деловой активности экономических субъектов и реальных доходов населения и др.

Кредит играет важную роль в рыночной экономике. На базе концентрации и централизация производства осуществляется концентрация и централизация банковского капитала, которая, в свою очередь, служит базой для дальнейшей концентрации производства.

Кредит участвует в формировании денежного предложения и вследствие этого способствует расширению емкости рынка с позиций спроса.

Также кредит способствует ускорению темпов развития тех предприятий, чьи товары соответствуют предъявляемому спросу, и тем самым — структурной перестройке экономики в соответствии с меняющимися потребностями общества.

Кредит даёт возможность рационально организовывать оборот средств хозяйствующих субъектов, не отвлекать значительные ресурсы в денежные фонды, на запасы сырья и материалов.

Список использованных источников

[Электронный ресурс]//URL: https://urveda.ru/kursovaya/kreditnyiy-dogovor-v-rb/

1.Байдукова, Н.В

2. Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов / Д.А. Климов, Р.Р. Томкович. — Мн.: Амалфея, 2003. — 752 с.

  • Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г./ Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г.
  • Деньги. Кредит. Банки: Учебник. — 2-е изд., перраб. и доп. / Под ред. В.В. Иванова, Б.И Соколова. — М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. — 848 с
  • Деньги, кредит, банки: Учеб./ Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, Е.И. Кравцов и др.;
  • Под ред. Г.И. Кравцовой. — Мн.: БГЭУ, 2003. — 527 с.

6. Деньги, кредит, банки: учебник / Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, О.И. Румянцева [и др]; под ред. Проф. Г.И. Кравцовой. — 2-е изд., перераб. и доп. — Минск: БГЭУ, 2007. — 444 с.

7. Караченцева. Реформирование кредитных отношений в Беларуси. Журнал «Банковский Вестник», 2010 г. №34. #»justify»>.Макроэкономика: Соц. ориентир. подход: Учебное пособие/Э.А. Лутохина, В.В. Козловский, В.Н. Бусько и др.:Под ред. Э.А. Лутохиной-Минск: Тесей, 2003.-320 с.

9. Организация деятельности коммерческих банков: Учеб. / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, И.К. Козлова и др.; Под общ. ред. Г.И. Кравцовой. — Мн: БГЭУ, 2001. — 512 с.

10. [Электронный ресурс]/ #»justify»>11.[Электронный ресурс]/ #»justify»>12.[Электронный ресурс]/ #»justify»>13.[Электронный ресурс]/ #»justify»>14.[Электронный ресурс]/ #»justify»>15.[Электронный ресурс]/ #»justify»>16.[Электронный ресурс]/ #»justify»>17.[Электронный ресурс]/ #»justify»>18.[Электронный ресурс]/ #»justify»>19.[Электронный ресурс]/ #»justify»>20.[Электронный ресурс]/ #»justify»>21.[Электронный ресурс]/ #»justify»>22.[Электронный ресурс]/ .-Дата доступа: 23. 11.2012