Реструктуризация и банкротство организации – Юридические рекомендации

Курсовая работа

Когда может быть введена процедура реструктуризации долгов?

Законодатель предусмотрел несколько требований для людей, в отношении задолженности которых план реструктуризации может быть представлен. Арбитражный суд, признавая заявление физического лица о несостоятельности обоснованным и вводя процесс погашения долгов в соответствии с разработанным планом, обязан проверить соответствие должника следующим требованиям:

  • У гражданина должен быть источник дохода на дату представления плана погашения долгов.
  • У должника не должно быть судимости за совершение умышленного преступления в сфере экономики, и должен истечь срок, в течение которого действует административное наказание за некоторые правонарушения, предусмотренные законом, например, за фиктивное банкротство.
  • Человек не должен был признаваться банкротом за 5 лет до этого.
  • План рефинансирования задолженности в отношении этого лица не должен был утверждаться за 8 лет до этого.

Все эти требования должны быть соблюдены для того, чтобы судья мог ввести рассматриваемую процедуру.

И, если три последних требования можно считать достаточно определенными, поскольку там установлены конкретные сроки и фактические обстоятельства, которые можно легко установить, так как они фиксируются, то с первым требованием о наличии источника дохода у человека на дату представления плана рефинансирования долга все не так однозначно.

Одни судьи, буквально толкуя данную норму, исходят из того, что должник вообще не должен иметь никакого источника дохода, для того, чтобы не соответствовать вышеуказанным условиям.

«В данном случае Сухининой И.А. не представлены надлежащие и достаточные доказательства того, что она не соответствует требованиям для утверждения плана реструктуризации долгов, установленным п. 1 ст. 213.13 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Судом из материалов дела, в частности, трудовой книжки АТ-VII N 1132824 и вкладыша в трудовую книжку ВТ N 6315700, установлено, что Сухинина И.А.

работает в МБДОУ «Детский сад общеразвивающего вида N 155» поваром и имеет соответствующий доход. Невозможность представления плана реструктуризации долгов либо нецелесообразность (невозможность) его утверждения должна быть установлена в ходе процедуры реструктуризации с учетом мнения финансового управляющего и конкурсных кредиторов на основании объективных данных проведенного финансовым управляющим анализа финансового состояния должника.

8 стр., 3591 слов

Требования к разработке бизнес-плана

... возможность обучения их, в том числе и на ошибках; документирование - представление действий в документальной форме, что может быть доказательством успешных или ... планов, представляет собой: рабочий инструмент предпринимателя для организации своей работы; развернутую программу (рационально организованных мер, действий) осуществления бизнес - проекта, предусматривающую оценку расходов и доходов; ...

Факт отсутствия у должника денежных средств, необходимых для погашения образовавшейся задолженности, может быть достоверно установлен в ходе процедуры реструктуризации долгов. При таких обстоятельствах, суд первой инстанции, исследовав и оценив представленные доказательства в совокупности по правилам ст.

71 АПК РФ, пришел к правильному выводу о введении в отношении Сухининой И.А. процедуры реструктуризации долгов гражданина, отказав в удовлетворении ходатайства должника о введении в отношении него процедуры реализации имущества. Доводы заявителя апелляционной жалобы о том, что при среднем ежемесячном доходе в размере 12 128 рублей исполнение должником плана реструктуризации не представляется возможным, суд апелляционной инстанции отклоняет как основанные на неверном толковании норм действующего законодательства о банкротстве.

Положения Закона о банкротстве предусматривают, что дело о банкротстве гражданина должно начинаться с восстановительной процедуры, в частности, процедуры реструктуризации долгов гражданина (п. 1 ст. 213.6 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»), то есть Закон о банкротстве устанавливает презумпцию введения процедуры реструктуризации долгов.

В ходе данной процедуры банкротства проводится финансовый анализ состояния должника, который позволит сделать вывод о наличии либо об отсутствии имущества, достаточного для удовлетворения требований кредиторов и покрытия судебных расходов по делу о банкротстве, а также о наличии либо отсутствии признаков преднамеренного или фиктивного банкротства.

В качестве доказательств вероятности обнаружения имущества должника, следует также учитывать возможность обжалования сделок должника по отчуждению имущества. В Законе о банкротстве не установлен минимальный размер дохода, при котором не может быть представлен план реструктуризации долгов гражданина.

Другие же судьи, учитывают размер такого дохода при рассмотрении обоснованности заявления физического лица о признании его банкротом, и, если его недостаточно для того, чтобы составить и утвердить план по исполнению просроченных обязательств, вводят реализацию имущества, в случае, если самим должником заявлено ходатайство о введении такой процедуры.

«Таким образом, в случае отсутствия какого-либо из условий, предусмотренных пунктом 1 статьи 213.13 Закона о банкротстве, в том числе при отсутствии у должника источника доходов, в отношении гражданина не может быть представлен план реструктуризации долгов. Рассматривая данное условие во взаимосвязи с приведенными положениями статей 2, 213.

14 Закона о банкротстве, под отсутствием у гражданина источника дохода следует также понимать его заведомую и безусловную недостаточность для целей утверждения и реализации плана реструктуризации долгов. В соответствии с пунктом 8 статьи 213.6 Закона о банкротстве по результатам рассмотрения обоснованности заявления о признании гражданина банкротом, если гражданин не соответствует требованиям для утверждения плана реструктуризации долгов, установленным пунктом 1 статьи 213.

4 стр., 1949 слов

Правовые основы реализации имущества должника при проведении ...

... открытых торгов в электронной форме при продаже имущества (предприятия) должников в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве, Требований к электронным площадкам и операторам ... в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» и отдельные законодательные акты Российской Федерации в части процедуры реструктуризации долгов в делах о банкротстве юридических лиц». [электронный ресурс] ...

13 настоящего Федерального закона, арбитражный суд вправе на основании ходатайства гражданина вынести решение о признании его банкротом и введении процедуры реализации имущества гражданина. Текстом обжалуемых судебных актов подтверждено, что вывод судов о признании должника банкротом и о введении в отношении него по его ходатайству процедуры именно реализации имущества был основан на тщательном исследовании судами имеющихся в деле доказательств в соотношении с анализом подлежащих применению норм Закона о банкротстве, а также на оценке доказательств, подтверждающих, что при наличии значительного размера задолженности должника перед кредиторами, у Филатова В.И.

(1957 года рождения) отсутствует источник дохода в том размере, который позволяет произвести надлежащие расчеты с кредиторами, а те доходы, которые в совокупности составляют 43 000 рублей в месяц, состоят из страховой пенсии, пенсии Министерства обороны РФ, заработной платы контролера пропускного режима, при этом у должника отсутствует дебиторская задолженность.

Реструктуризация и банкротство организации - Юридические рекомендации

При таких конкретных обстоятельствах, установленных судами, суды правильно применили положения пункта 8 статьи 213.6 Закона о банкротстве, согласно которым по результатам рассмотрения обоснованности заявления о признании гражданина банкротом, если гражданин не соответствует требованиям для утверждения плана реструктуризации долгов, установленным пунктом 1 статьи 213.

Таким образом, налицо противоречие в применении данной нормы судебными органами: в первом случае суды отказали во введении реализации имущества с доходом должника в 12 128 рублей, в другом – ввели эту процедуру при доходе должника в 43 000 рублей.

Особенно сильно такое противоречие в применении этой нормы прослеживается между арбитражами Москвы и Московской области и арбитражными судебными органами других регионов. Поэтому, данную практику необходимо учитывать при обращении в суд с заявлением о несостоятельности.

В частности, если вы понимаете, что точно не сможете погасить всю имеющуюся у вас задолженность в течение 3 лет и не предвидите увеличение вашего дохода в будущем, нужно представить судье такие неоспоримые и достаточные доказательства, чтобы у него не возникло сомнений в необходимости введения реализации имущества сразу, минуя процедуру представления плана погашения обязательств.

Слово «Реструктуризация» происходит от англ. restructuraction — изменение, восстановление структуры. В финансовой сфере применяется как мера в отношении заемщиков, которые не способны обслуживать свой долг.

Законодатель при внесении изменений в Закон о банкротстве в части, регулирующей несостоятельность физических лиц, решил отказаться от терминов «наблюдение» и «конкурсное производство», которые используются при банкротстве фирм.

Применены новые формулировки, более понятные простому человеку: «Реструктуризация долгов гражданина» и «Реализация имущества гражданина».

Согласно букве закона, при банкротстве физического лица применяются следующие процедуры: реструктуризация долгов, реализация имущества гражданина, мировое соглашение.

6 стр., 2629 слов

Бизнес-план инновационного проекта

... и отраслевой анализ. 8. Институциональный анализ. 9. Экологический анализ. 10. Анализ рисков. 11. Проработка юридических вопросов, связанных с реализацией проекта. 12. Экспертиза проекта. Окончательно инновационный проект ... финансирования и издержек по обслуживанию долга на эффективность проекта; - наличие налоговых, амортизационных, таможенных и других льгот для инвестиционных проектов ( ...

Процедуры названы реабилитационными, то есть они изначально направлены на восстановление прав должника: в реструктуризации – на восстановление платежеспособности, в реализации – на освобождение от исполнения обязательств, при мировом соглашении стороны договариваются об урегулировании проблемы долга, и необходимости в процедуре банкротства уже нет.

Получить бесплатную консультацию

Целью банкротства не является быстрое и бездумное списание долгов. Изначально, перечисляя процедуры в законе, законодатель говорит об их последовательности.

На процедуру реструктуризации долгов возлагается надежда вернуть должника в русло платежеспособности. Прекращаются начисления процентов, штрафов, неустоек – таким образом, долг «замораживается».

Реструктуризация долгов гражданина

После того, как арбитражный суд признает заявление о банкротстве обоснованным, он вводит следующую процедура банкротства — реструктуризацию долгов гражданина и назначает финансового управляющего.

Обратите внимание — «реструктуризация долгов гражданина» — это лишь название процедуры в деле о банкротстве.

И очень часто фактически в этой процедуре никакой «реструктуризации» не проводится, процедура проходит достаточно формально. С другой стороны — эта процедура может быть выгодна и для должника и для его кредиторов.

Должник может избежать реализации имущества — в случае его наличия, избежать оспаривания совершенных сделок незадолго до банкротства, и при этом постепенно рассчитаться с кредиторами без начисления процентов, штрафов и неустоек. Для того чтобы суд ввел процедуру реструктуризации, гражданин должен соответствовать следующим условиям:

  • Иметь источник дохода;
  • [Электронный ресурс]//URL: https://urveda.ru/kursovaya/bankrotstvo-i-finansovaya-restrukturizatsiya/

  • У него должна отсутствовать неснятая или непогашенная судимость за умышленное преступление в экономической сфере;
  • Физическое лицо не должно быть признан банкротом в течение 5-ти предыдущих лет;
  • Должен истечь срок административного наказания за определенные правонарушения;
  • В течение предыдущих 8-ми лет не должен быть утвержден иной план по реструктуризации задолженности этого должника.

В случае, если должник этим требованиям не соответствует — суд вправе сразу перейти к следующей процедуре — реализации имущества гражданина, минуя стадию реструктуризации.

С момента введения этой процедуры для гражданина наступают следующие последствия:

  • срок исполнения денежных обязательств гражданина считается наступившим;
  • прекращается начисление пеней, штрафов, неустоек и иных финансовых санкций;
  • прекращается начисление процентов по обязательствам;
  • приостанавливается исполнительное производство в отношении должника;
  • любые требования к должнику могут заявляться только в арбитражный суд в рамках рассмотрения дела о банкротстве

Введение процедуры реструктуризации долгов предусматривает ограничения в распоряжении имуществом физического лица.

Реструктуризация и банкротство организации

7 стр., 3446 слов

Бизнес-план Юридической фирмы ООО «АЛЕКСАНДР»

... Юридическая фирма предназначена для оказания комплексных юридических услуг российским и иностранным клиентам, юридическим и физическим лицам по различным вопросам права. То есть можно выделить основную целевую аудиторию: граждане и юридические ... Так же нашу юридическую фирму мы оснастим солидным автомобилем. 7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН Средняя стоимость наших основных юридических услуг Название услуги ...

Гражданин может совершать самостоятельно лишь мелкие бытовые сделки.

Все остальные сделки должник вправе совершать только с согласия финансового управляющего, в том числе:

  • приобретать и отчуждать имущество стоимостью более 50 000 руб.;
  • приобретать и отчуждать любое недвижимое имущество, ценные бумаги, транспортные средства;
  • приобретать и отчуждать доли в уставном капитале; передавать имущество в залог;

  • получать и выдавать кредиты, займы, выдавать поручительства.


В случае спора между гражданином и финуправляющим по поводу сделок — разногласия разрешает арбитражный суд.

Если гражданин заключает такие сделки без согласия управляющего — заинтересованные лица вправе обратиться в арбитражный суд с требованием о признании их недействительными.

Что в свою очередь может повлечь отказ в списании долгов по окончанию банкротства.

  • Финансовый управляющий обязан опубликовать сообщение о введении в отношении должника процедуры реструктуризации в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве и в газете «Коммерсант».
  • Финансовый управляющий обязан письменно уведомить всех известных ему кредиторов о признании заявления о банкротстве обоснованным и введении реструктуризации. Срок для рассылки уведомлений — 15 дней с даты принятия судом соответствующего решения.
  • В течение всей процедуры финуправляющий согласует сделки, совершаемые должником, за исключением мелкобытовых.
  • Проекты плана реструктуризации представляются именно финансовому управляющему, который обязан представить на рассмотрение первого собрания кредиторов отчет о своей деятельности, сведения о финансовом состоянии гражданина, проект плана реструктуризации долгов гражданина (при его наличии), свои возражения относительно представленного проекта плана и (или) предложения по его доработке (при наличии таких возражений и (или) предложений).

  • В ходе исполнения плана реструктуризации финансовый управляющий рассматривает предложения гражданина о внесении изменений в план.
  • Не позднее чем за месяц до истечения срока исполнения плана реструктуризации финансовый управляющий обязан подготовить отчет о результатах исполнения утвержденного арбитражным судом плана реструктуризации долгов гражданина.

Кредиторы вправе предъявить требования к должнику в течение двух месяцев с даты, когда было опубликовано сообщение о признании обоснованным заявления о банкротстве гражданина.

Пропустившие этот срок кредиторы не лишаются права предъявлять свои требования к должнику; они вправе предъявить их в любое время.

Если требования таких кредиторов будут признаны обоснованными, то они будут числиться за реестром кредиторов, их исполнят только после удовлетворения требований, включенных в реестр.

Требования кредиторов учитываются финансовым управляющим в реестре кредиторов физического лица. Внесение кредитора в реестр дает ему право участвовать в собраниях кредиторов с правом голоса.Должник вправе возражать против требований кредиторов, последние так же могут возражать против требований других кредиторов.

13 стр., 6383 слов

Реорганизация предприятия

... организациях в порядке их усложнения: реорганизация > реформирование > реструктуризация. Таким образом, приведенные выше термины близки по смыслу и различаются превалированием отдельных аспектов. Реструктуризация соотносится с предприятием ... с которым кредитор делает должнику какую-либо уступку или предоставляет преимущество (льготу), например, кредитор может согласиться на увеличение сроков ...

За первые семь месяцев действия правил о банкротстве физлиц арбитражные суды не утвердили ни одного плана реструктуризации.

Право составлять проект плана реструктуризации задолженности гражданина имеют кредиторы должника, уполномоченный орган и сам должник В проекте плана должны быть указаны:

  • срок и порядок погашения требований кредиторов (основной долг плюс проценты на основной долг);
  • сумма ежемесячных платежей в погашение требований кредиторов.

Проект плана направляется управляющему, всем известным кредиторам, в уполномоченный орган и должнику. Срок для направления плана — 10 дней с даты закрытия реестра.

Уведомление о получении проекта плана реструктуризации и о возможности ознакомления с ним публикуется финансовым управляющим в едином федеральном реестре сведений о банкротстве.

План реструктуризации задолженности гражданина должен быть одобрен кредиторами на первом собрании кредиторов.

Для привлечения к участию в собрании финансовый управляющий за 14 дней до даты собрания публикует информацию о времени и месте его проведения, а также направляет соответствующие уведомления кредиторам и в уполномоченный орган. Собрание может быть проведено и заочно. В этом случае к уведомлению управляющий прикладывает бюллетени для заочного ания.

Основной вопрос собрания кредиторов — одобрение или отказ в одобрении проекта плана реструктуризации задолженности гражданина.

Решение принимается большинством от общего числа кредиторов и уполномоченных органов, включенных в реестр.

Реструктуризация и банкротство организации

Если план реструктуризации задолженности гражданина был одобрен собранием кредиторов, то финансовый управляющий передает его на утверждение суда.Условиями утверждения плана реструктуризации судом являются:

  • погашение должником текущих обязательств;
  • погашение долгов кредиторов первой и второй очереди.

Кроме того, для утверждения плана судом необходимо, чтобы:

  • план являлся экономически исполнимым;
  • при его реализации не нарушались интересы несовершеннолетнего;
  • план оставлял должнику и его семье средства для проживания в размере не менее величины прожиточного минимума;
  • исполнение плана не препятствовало погашению должником своих обязательств в будущем.

Если план не был одобрен собранием кредиторов, то суд может:

  • признать гражданина банкротом и ввести процедуру реализации его имущества;
  • вопреки решению собрания кредиторов утвердить план реструктуризации в случае, если его исполнение позволить погасить задолженность, большую, чем можно было бы погасить за счет немедленной реализации имущества (распределении среднемесячного дохода должника за шесть месяцев), и эта задолженность составляет не менее 50% размера заявленных требований.

Срок погашения гражданином долгов по плану реструктуризации может составлять до 3-х лет со дня его утверждения судом.

Если первоначально для исполнения плана был установлен более короткий срок, то по ходатайству заинтересованных лиц суд вправе его продлить до 3-х лет.

За месяц до окончания срока действия плана управляющий составляет отчет по итогам его исполнения и направляет кредиторам, в уполномоченный орган и в суд с приложением документов, подтверждающих погашение задолженности.


Если план не был исполнен, то, получив отчет, кредиторы и уполномоченный орган вправе обратиться в суд с ходатайством об отмене плана и признании гражданина банкротом. Если план исполнен и задолженность погашена, суд выносит определение о завершении процедуры реструктуризации.

Выводы

Реструктуризация долгов гражданина — довольно непростая процедура. Предусматривает удовлетворение требований кредиторов путем составления графиков платежей на срок до 3-х лет. При этом должник имеет следующие преимущества:

  • может договориться с кредиторами об уменьшении задолженности и реструктуризации оставшейся части долга;
  • на сумму долга начисляются проценты в размере ставки рефинансирования ЦБ РФ, вместо банковских процентов или процентов по договору;
  • неустойки, пени и штрафы не начисляются;
  • реализация имущества должника не производится.
  • не самая простая и быстрая процедура. За первые 7 месяцев действия положений закона, предусматривающего банкротство физических лиц, так и не было утверждено ни одного плана реструктуризации;
  • процедура предусматривает много действий со стороны финансового управляющего, длится может более 3-х лет (учитывая введение, утверждение плана и отчет по итогам), а по закону вознаграждение управляющего за ВСЮ процедуру — 25 000 рублей. Сложно представить управляющего, который три с половиной года вел бы процедуру за такие деньги.

Реструктуризация имущества может быть интересна таким должникам, которые имеют в собственности дорогостоящее имущество (например, недвижимость) и не хотят его потерять, или тем, кто за три года до банкротства совершал сделки с дорогостоящим имуществом и опасается их оспаривания. При этом должники должны быть готовы нести реальные расходы на ведение этой процедуры.

Последствия введения реструктуризации долгов

После того, как судья вынесет определение, которым признает заявление о банкротстве обоснованным и введет рефинансирование долга, для физического лица наступят определенные последствия, к которым необходимо быть готовым, поскольку данное определение подлежит немедленному исполнению.

Статья 213.11 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» предусматривает следующие последствия:

  • Вводится запрет на удовлетворение требований по денежным обязательствам и по требованиям об уплате обязательных платежей.
  • Срок исполнения по всем обязательствам, которые возникли до принятия судом заявления о признании банкротом, считается наступившим.
  • Практически все требования, касающиеся имущественных прав должника, теперь должны предъявляться в деле о несостоятельности, а если они уже рассматриваются вне дела о банкротстве, то подлежат оставлению без рассмотрения судом.
  • Прекращается начисление неустоек и иных финансовых санкций по денежным обязательствам.
  • Снимаются все ранее наложенные аресты на имущество.
  • Приостанавливается исполнение по исполнительным документам, за исключением случаев, указанных в законе.
  • Кредитор может отказаться от исполнения договора, в случае если должник обязан исполнить по нему неденежное требование.

Помимо этого, должник должен помнить, что практически все сделки, касающиеся его имущественных прав, он теперь может совершать только с согласия своего финансового управляющего, причем в письменной форме. Это сделки по приобретению или отчуждению движимого имущества стоимостью свыше 50 000 рублей, любого недвижимого имущества, транспортных средств, сделки по заключению или выдаче займов и кредитов и сделки по передаче имущества в залог и т.д. Кроме того, с даты введения реструктуризации задолженности должник не вправе совершать безвозмездные сделки.

Однако для того, кто решил обанкротиться, дела все равно обстоят не так плохо. Для удовлетворения своих личных потребностей и целей гражданин может открыть специальный счет в банке. Он может распоряжаться денежными средствами, размещенными на нем, без согласия финансового управляющего, но не свыше 50 000 рублей ежемесячно.

Как можно было заметить, все последствия введения рассматриваемой процедуры направлены на обеспечение сохранности имущества и денежных средств, имеющихся у должника. Это сделано для того, чтобы долги человека перестали увеличиваться, а сам он впоследствии мог составить график исполнения всех своих денежных обязательств и утвердить его в арбитражном суде.

При этом, правоспособность должника ограничивается лишь частично, он вправе самостоятельно распоряжаться своими денежными средствами до 50 000 рублей каждый месяц без отчета финансовому управляющему.

Реструктуризация и банкротство организации курсовая работа

студентка 2 курса группы МЕН-б-о-14-1 1. Банкротство: сущность, причины 1.1 Признаки, виды, процедуры 2.

Финансовая реструктуризация явление любого современного банкротства имеет большое значение для оценки состояния несостоятельность в качестве самого предприятия (возможность финансовой ситуации, принятие и отражает объективные выборе контрагентов (оценка платежеспособности и надежности 5.

Вход в электронный Check the existing of this file!

Особенности реструктуризации предприятий в процедурах банкротства цель реструктуризации предприятий-должников – поиск источников развития их бизнеса с помощью внешних факторов, основанных на реорганизации видов деятельности и структуры предприятия. Возможность реструктурирования появляется тогда, когда между стоимостью, которой обладает компания в настоящее время, и потенциальной стоимостью, достижимой при ряде обстоятельств, существует стоимостной разрыв (разница между текущей стоимостью предприятия и стоимостью предприятия после реструктуризации (на текущую дату)).

Что касается причин, вызывающих необходимость поиска источников внешних факторов развития предприятия, являются: 1) это потенциал, заложенный в действующем бизнесе, который был определен ранее как стоимостной разрыв (стратегическое направление реструктуризации); 2) реорганизация предприятий неплатежеспособных, банкротов или предприятий, которые столкнулись с серьезными проблемами.

Реструктуризация при банкротстве является процедурой финансового оздоровления, благодаря которой предприятие получает возможность восстановить свою платежеспособность, рассчитываясь по своим финансовым обязательствам в соответствии с установленным графиком.

Учредители или кредитор могут разработать проект плана реструктуризации, в котором помимо основных мероприятий по оздоровлению указываются график и условия погашения обязательств. Разработанный проект утверждается советом кредиторов, должником, арбитражным судом.

При этом арбитражный суд утверждает проект только в следующих случаях: у должника отсутствует задолженность по текущим платежам; удовлетворены требования кредиторов первой и второй очереди, прописанные в реестре.

Реструктуризация и банкротство организации

Основываясь на знании и правильном понимании сути реструктуризации и банкротства, как одной из возможных форм осуществления реструктуризации, можно использовать существующие правовые механизмы для преодоления финансово-экономического кризиса на каждом конкретном предприятии. Говоря о реструктуризации в связи с процедурой банкротства, обычно имеют в виду осуществление реструктуризации уставного капитала предприятия-должника в процессе санации, то есть полная или частичная замена собственника предприятия.

«Реструктуризация предприятий — это осуществление организационно-экономических, правовых, технических мер, направленных на изменение структуры предприятия, его управления, форм собственности, организационно-правовых форм, способных привести предприятие к финансовому оздоровлению, увеличению объемов выпуска конкурентоспособной продукции, повышению эффективности производства»

Жизненный цикл предприятия -совокупность стадий развития, которые проходит фирма за период своего существования.

Реорганизация предприятия альтернатива банкротству — цель которой — оживить предприятие.

В этом случае разрабатывается и осуществляется план выхода из кризисной ситуации, который может включать слияния, присоединения, разделения, выделения и преобразования предприятия, в результате чего создаются новые, ликвидируются существующие юридические лица, меняется организационно-правовая форма предприятия.

Раздел VIII

Реструктуризация и банкротство организации

Специальные темы финансового менеджмента 22.1.

Общие положения Для успешного функционирования рыночной экономики огромное значение имеет становление процесса реструктуризации и банкротства предприятий. Законодательство о несостоятельности (банкротстве) развивалось по мере становления рыночной экономики России.

Институт банкротства известен всем странам с рыночной экономикой, поскольку последняя предполагает получение прибыли от коммерческой деятельности на основе платежеспособного спроса и предложения потребителей.

БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ ДОСТУПНЫ ДЛЯ ВСЕХ ГРАЖДАН ПО УКАЗАННЫМ НОМЕРАМ ТЕЛЕФОНОВ ИЛИ В РЕЖИМЕ ЧАТА

Дорогие читатели!

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

В корректировки цены припасов вещественных ценностей на темпы инфляции и списании по ценам реализации неликвидов;

В учете непрерывности инфляционного удорожания главных фондов;

На базе анализа финансового состояния можно сказать, что ТОО «Прелесть» способно выполнить реструктуризацию, но при существенных денежных и других издержек.

Непременно, нужно принимать все меры по предотвращению кризисной ситуации. C этой целью нужно проводить анализ финансового состояния предприятия .

Определенный список мероприятий будет зависеть от необходимости и способности санации должника, масштаба кризиса и значимости данного предприятия .

Статья 2 Закона о банкротстве 2002 г.

Определяет несостоятельность (банкротство) как признанную арбитражным трибуналом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по валютным обязанностям и (либо) исполнить обязанность по уплате неотклонимых платежей.

Внешнее управление вводится арбитражным трибуналом на срок менее 18 месяцев, который может быть продлен, но менее чем на 6 месяцев.

Задачка наружных (арбитражных) управляющих – вывести предприятие из кризиса с освеженными целями, структурой ресурсов и организационной схемой, сохранившей собственный потенциал с меньшими потерями.

Условия ведения бизнеса в современных русских критериях таковы, что предприятие несет на для себя значимые опасности агрессивного поглощения. Одним из базисных системных методов защиты от этих рисков является реструктуризация бизнеса.

Глава 3 Анализ финансового положения предприятия на примере ОАО «Металлист»

Предпосылкой децентрализации бизнеса может стать несостоятельность (банкротство) предприятия , когда оно не обеспечивает либо заранее неспособно обеспечить выполнение требований кредиторов в течение 3-х месяцев со денька пришествия сроков их исолнения.

Учредители или кредитор могут разработать проект плана реструктуризации, в котором помимо основных мероприятий по оздоровлению указываются график и условия погашения обязательств.

Разработанный проект утверждается советом кредиторов, должником, арбитражным судом.

При этом арбитражный суд утверждает проект только в следующих случаях:

  • у должника отсутствует задолженность по текущим платежам;
  • удовлетворены требования кредиторов первой и второй очереди, прописанные в реестре.

Реструктуризация и банкротство организации

После того как было принято решение о реструктуризации, кредитор имеет право в 2-месячный срок внести свои требования в реестр.

Это является обязательным условием для того, чтобы они попали в план.

Кредитор может потребовать внесения и в течение процесса реструктуризации, если требования не были внесены на момент утверждения проекта.

С началом процесса реструктуризации долгов возможно оспаривание в рамках дела о финансовой несостоятельности подозрительных сделок и сделок с предпочтением. В частности, кредитор вправе оспорить сделку о продаже имущества, если она была проведена в предшествующий банкротству период по заниженной цене.

В случаях, когда должник не выполняет условия, прописанные в проекте, собрание кредиторов или отдельный его представитель может потребовать отмены плана. В этом случае должник признается банкротом и его имущество реализуется в счет долгов.

Подробные этапы

Финансовая реструктуризация при банкротстве подразумевает прохождение следующих этапов:

  • введение процедуры реструктуризации;
  • публикация информации о банкротстве;
  • отправка уведомлений о начале реструктуризации;
  • выставление требований;
  • разработка проекта реструктуризации;
  • согласование проекта;
  • утверждение плана;
  • исполнение должником плана реструктуризации долгов;
  • отчет об итогах процедуры.
Начало процедуры Процесс реструктуризации начинается в соответствии с судебным решением, если заявление о финансовой несостоятельности будет признано обоснованным. После начала процесса реструктуризации должник ограничивается в праве управления имуществом.
Публикация информации После признания заявления о финансовой несостоятельности действительным, управляющий должен опубликовать сообщение об этом, уведомив о начале процедуры реструктуризации долговых обязательств.

Информация печатается за счет должника и должна быть размещена в следующих источниках:

  • единый федеральный реестр сведений о банкротстве;
  • газета “Коммерсант”.

По истечении 5 дней считается, что кредиторы и третьи лица извещены о начале процесса реструктуризации.

Отправление уведомлений Помимо публикации, управляющий должен отправить письменные уведомления о признании финансовой несостоятельности и начале реструктуризации всем кредиторам, которые ему известны. Период, в который он должен это сделать, составляет 15 дней .
Предъявление требований кредиторами
  • Кредиторы вправе предъявить свои финансовые требования в двухмесячный срок со дня опубликования сообщения о банкротстве. Кредиторы, которые не сделали это в установленные сроки, могут заявить о требованиях вне процедуры банкротства. В этих случаях требования будут удовлетворяться в порядке очереди – после требований, которые уже внесены в реестр.
  • Кредиторы, требования которых внесены в реестр, имеют право участия в собраниях кредиторов.
  • Гражданин вправе возражать против предъявленных кредитором требований, однако суд может отклонить это возражение, если посчитает, что эти заявления делаются только с целью затягивания процесса.
  • Возражения могут исходить и от кредиторов. Однако это право ограничено по срокам – они могут им воспользоваться в течение 15 дней после закрытия реестра.
Составление проекта
  • в составлении проекта реструктуризации принимают участие должник, кредиторы и уполномоченный орган;
  • обязательными составляющими, входящими в структуру проекта, являются график и порядок осуществления выплат, а также сумма, которую должник обязан выплачивать ежемесячно;
  • проект должен быть отправлен всем участникам, а также финансовому управляющему в 10-дневный срок после закрытия реестра.
Одобрение проекта
  • Проект должен быть одобрен на первом собрании кредиторов, которое проводится в течение 60 дней с момента закрытия реестра, но не ранее, чем по прошествии 20 дней с момента направления участникам проекта.
  • Для обеспечения присутствия кредиторов на собрании управляющий размещает информацию о нем в Реестре не позднее, чем за 2 недели до назначенной даты, а также отправляет уведомления.
  • Присутствие кредиторов не является обязательным, собрание может быть заочным. В таких случаях управляющих вместе с уведомлением направляет бюллетени для ания.
  • Решение о том, утверждается либо отклоняется проект, принимается большинством . В случае отклонения разработанного проекта может быть предоставлен 2-месячный срок для внесения в него изменений.
Утверждение судом После принятия проекта советом кредиторов, он рассматривается судом.

Суд утверждает проект только при наличии следующих условий:

  • погашение обязательств по текущим платежам;
  • погашение финансовых задолженностей перед кредиторами 1 и 2 очереди.

Условия, которые должны быть соблюдены при составлении проекта:

  • проект должен быть реальным для выполнения;
  • не должны нарушаться интересы несовершеннолетних;
  • должник и его семья должны иметь средства к проживанию в размере не ниже величины прожиточного минимума;
  • следование плану не может препятствовать исполнению долговых обязательств в будущем.

Когда план не утвержден советом кредиторов, суд может вынести следующее решение:

  • признание банкротство и начало процедуры продажи имущества;
  • несмотря на возражения кредиторов, утвердить предоставленный проект в случаях, когда он позволяет удовлетворить требования кредиторов в большей степени, чем немедленная продажа имущества, и полученная сумма составляет не менее 50% от установленных требований.

Итак, суд может принять решение об утверждении предоставленного проекта реструктуризации финансовой задолженности, когда должник не согласен с ним.

Исполнение утвержденного плана Максимальный срок, который может быть установлен для расчета по финансовым обязательствам вследствие реструктуризации, составляет 3 года . В случаях, когда первоначально проектом оговорен срок меньшей продолжительности, суд может продлить его до 3 лет по заявлению заинтересованных сторон.
Отчет о результатах реструктуризации
  • Отчет составляется финансовым управляющим, который направляет его кредиторам, уполномоченным органам и суду не позднее, чем за месяц до срока окончания действия плана. К нему должны быть приложены документы, которые подтверждают погашение задолженности.
  • Если план не выполнен, обязательства не исполнены, как кредиторы, так и уполномоченный орган имеют право обратиться в суд для признания должника банкротом.
  • Когда должник выполняет свои финансовые обязательства, суд выносит решение об окончании процесса реструктуризации.
Особенность Реструктуризация обязательств через банкротство Реструктуризация кредитов через банк Рефинансирование кредитов через банк
Величина % за использование денежных средств (год) 8, 25% Более 20% Более 20%
Максимальная продолжительность срока реструктуризации 36 месяцев В теории не ограничен, при потребительских кредитах, как правило, не превышает 60 дней . В теории не ограничен, при потребительских кредитах, как правило, не превышает 60 дней .
Количество кредитов, подлежащих реструктуризации/рефинансированию Не ограничено Один, взятый в рассматриваемом банке Описано в требованиях банка
Требования Должен иметься источник постоянного дохода, который позволит рассчитаться по фин. обязательствам в течение 36 месяцев Хорошая кредитная история Хорошая кредитная история
Доп. затраты Расходы на ведение процедуры банкротства Возможно, потребуется договор страхования Возможно, потребуется договор страхования

План реструктуризации долгов

После того, как судья проведет судебное заседание, на котором примет определение о признании заявления о несостоятельности гражданина обоснованным и введении реструктуризации задолженности, финансовый управляющий обязан опубликовать сведения с этой информацией в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве.

В течение 2 месяцев с даты, когда сведения были опубликованы в данном публичном реестре, кредиторы, которым лицо задолжало, должны направить в арбитражный суд заявления с обоснованием своих требований для целей включения их в реестр требований кредиторов.

После истечения данного двухмесячного срока в течение 10 дней должник, кредитор или уполномоченный (налоговый) орган вправе направить финансовому управляющему проект графика исполнения обязательств.

img

Если вы решили разработать свой проект такого графика, помните:

  • Реализация плана должна составлять не более 3 лет.
  • В проекте должны быть отражены порядок и сроки пропорционального погашения требований кредиторов и процентов на данные требования.
  • В план не включаются требования, вытекающие из причинения вреда жизни и здоровью, требования о взыскании алиментов, о выплате заработной платы и т.д., поскольку они должны быть погашены должником в процедуре до того, как план будет утвержден арбитражным судом.

К проекту нужно будет приложить следующие документы:

  • Список имущества должника с подтверждающими документами.
  • Сведения об источниках дохода за 6 последних месяцев.
  • Сведения о задолженности перед кредиторами и текущей задолженности.
  • Кредитный отчет из бюро кредитных историй.

После того, как проект плана будет подготовлен, направьте его заказным письмом всем лицам, участвующим в деле о банкротстве: кредиторам, уполномоченному (налоговому) органу и финансовому управляющему.

Практически все вопросы, связанные с планом реструктуризации долгов гражданина, включая его одобрение, относятся к исключительной компетенции собрания кредиторов.

Не позднее, чем за 14 дней до даты проведения собрания кредиторов, финансовый управляющий разместит в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве уведомление о проведении собрания кредиторов, такое уведомление он также направит всем известным ему кредиторам по почте. Гражданин или его представитель также вправе участвовать в таком собрании, но без права голоса.

Если ни должник, ни конкурсный кредитор, ни уполномоченный орган не разработают и не представят финансовому управляющему свой проект графика погашения долгов, то финансовый управляющий представляет на рассмотрение собрания кредиторов вопрос о признании гражданина банкротом и введении процедуры реализации имущества.

Если таких проектов плана 2 и более, то финансовый управляющий также представляет их на рассмотрение собранию кредиторов.

Кроме этого, на рассмотрение первого собрания кредиторов финансовый управляющий представляет отчет о своей деятельности, сведения о финансовом состоянии должника и свои предложения по поводу проекта плана реструктуризации долгов.

После этого проект плана реструктуризации долгов рассматривается собранием кредиторов путем голосования. Решение об одобрении проекта плана принимается большинством голосов от общего числа голосов кредиторов, требования которых включены в реестр.

Если собрание кредиторов одобрит представленный график погашения долгов, он отправится на утверждение в арбитражный суд.

Суд может утвердить план реструктуризации долгов только в том случае, если должником погашены текущие требования и требования кредиторов первой и второй очереди (это вышеуказанные требования по алиментам, причинению вреда жизни и здоровью и пр.)

Суд может утвердить или не утвердить представленный план, а также предоставить дополнительное время на его доработку и отложить рассмотрение вопроса о его утверждении.

Более того, суд может утвердить даже неодобренный собранием кредиторов план реструктуризации долгов, но это возможно лишь при условии, если реализация плана погашения задолженности позволит удовлетворить требования кредиторов в размере существенно большем, чем если бы все имеющееся имущество должника было немедленно реализовано и распределен его шестимесячный доход.

Протокол собрания кредиторов

Суд откажет в утверждении плана реструктуризации долгов, если:

  • Он не соответствует законодательству о банкротстве.
  • Финансовый управляющий или кто-то из кредиторов ходатайствует об этом, в связи с тем, что должник не сообщил сведения, которые в обязательном порядке должны сообщаться (это сведения о факте прошлого банкротства, судимости и пр.).

  • Был нарушен порядок принятия решения о его одобрении собранием кредиторов.
  • В нем и приложенных к нему документах содержатся недостоверные сведения.
  • В нем содержатся условия, противоречащие законодательству РФ.

Если проект плана все-таки был утвержден арбитражным судом, то требования кредиторов, включенные в него, могут предъявляться должнику исключительно в соответствии с этим планом. При этом кредиторы не могут заявлять требования о возмещении убытков, причиненных утверждением этого плана. Неустойки и финансовые санкции на требования, включенные в план, при этом не начисляются.

После утверждения плана реструктуризации долгов у должника возникает обязанность уведомить кредиторов и уполномоченный орган о существенном изменении своего имущественного положения в случае, если это произойдет. Критерии существенного изменения имущественного положения прописываются в плане реструктуризации долгов гражданина.

График погашения долгов гражданина может быть преждевременно отменен арбитражным судом в случае, если в нем содержатся недостоверные сведения, должник не сообщил обязательные для сообщения сведения (о судимости, прошлом банкротстве и т.д.), а также в случае, если гражданин не исполняет требования, включенные в данный график.

В последнем случае, кредитор или уполномоченный орган, требования которых должником не исполняются, могут обратиться в арбитражный суд с ходатайством об отмене такого плана. Данное ходатайство рассматривается судом в пятнадцатидневный срок. Если судом будет установлен факт его неисполнения хотя бы перед одним кредитором, он отменяет данный план и выносит решение о признании гражданина банкротом. После отмены плана реструктуризации долгов начинается процедура реализации имущества гражданина.

Если график реструктуризации долгов успешно исполнялся должником, то не позднее, чем за 1 месяц до конечной даты его исполнения, финансовый управляющий готовит отчет о результатах исполнения плана реструктуризации долгов.

Он направляется всем кредиторам, а также в арбитражный суд.

После его получения арбитражный суд назначает дату судебного заседания по рассмотрению результатов исполнения графика реструктуризации долгов. В этом же судебном заседании рассматриваются жалобы кредиторов на действия гражданина и финансового управляющего в период процедуры реструктуризации долгов. Если план был исполнен, а жалобы признаны необоснованными, суд выносит определение о завершении процедуры реструктуризации долгов.

Заключение

Обращаем ваше внимание, что в данной статье мы рассмотрели только основные моменты, практически не останавливаясь на различных тонкостях и нюансах. Недостаточное законодательное регулирование и нечастое правоприменение норм, регламентирующих процедуру реструктуризации долгов, порождают значительное количество правовых проблем и пробелов.

К тому же, сама процедура реструктуризации долгов достаточно сложная, и, чтобы в ней разобраться, придется проштудировать всю 10 главу Закона о банкротстве, а также некоторые Постановления Пленума Верховного суда РФ. Кроме этого, закон содержит множество различных процессуальных сроков, большинство из которых составляет 10-15 дней, про которые также необходимо помнить, чтобы не пропустить совершение различных процессуальных действий.

План реструктуризации долгов также достаточно сложно составить самому, без привлечения людей со специальными познаниями. Поэтому, если в процедуре реструктуризации долгов вы столкнулись с какими-либо трудностями или не знаете, что предпринять в той или иной ситуации, советуем вам не пренебрегать помощью юристов, специализирующихся на правовом сопровождении банкротства граждан. Они обладают всеми необходимыми ресурсами и знаниями, для того чтобы вам помочь.