Правовое регулирование личного страхования

Реферат
Содержание скрыть

То же могут сделать и лица, ранее имевшие, но не реализовавшие свое право на выбор управляющей компании или на перевод средств в НПФ.

Правительства РФ, Правительством РФ

Перечень активов, в которые ГУК вправе размещать средства пенсионных накоплений, ограничен. Он включает: государственные ценные бумаги Российской Федерации; денежные средства в рублях и иностранной валюте на счетах кредитных организаций; ипотечные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством РФ. Предусмотрена максимальная доля соответствующих активов в инвестиционном портфеле.

У частной управляющей компании возможностей больше, чем у ГУК. Кроме перечисленных активов они вправе инвестировать средства в государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации; облигации российских эмитентов; акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ; паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов и др. Это может привести к большему доходу. Но, как говорят специалисты, понятие «доход» на рынке ценных бумаг неразрывно связано с понятием «риск». Управляющие компании не могут гарантировать определенный уровень доходности, поскольку ситуация на рынке постоянно меняется.

Бланки заявлений о выборе управляющей компании есть практически на всех сайтах компаний. Заявление подается в отделение ПФР. Далее с управляющей компанией общается исключительно ПФР. Он назначает и выплачивает накопительную часть пенсии, а также выплачивает пенсионные накопления правопреемникам умершего застрахованного лица за счет средств, получаемых от управляющих компаний.

Пенсионные накопления, как отмечалось, могут инвестироваться и негосударственными пенсионными фондами. Согласно ст. 3 Федерального закона «О негосударственных пенсионных фондах» пенсионные накопления — совокупность средств, предназначенных для исполнения обязательств фонда перед застрахованными лицами в соответствии с заключенными с ними договорами и находящихся в собственности НПФ.

НПФ работают не с ПФР, а непосредственно с гражданами. Они же назначают и выплачивают накопительную часть пенсии, равно как и полагающуюся правопреемникам сумму пенсионных накоплений. В отличие от управляющих компаний, НПФ не могут сами вкладывать деньги в ценные бумаги, а перепоручают это выбранным ими управляющим компаниям. Распределение средств между различными компаниями снижает риск потерять все деньги. Но оно же приводит к большим расходам и, следовательно, меньшей доходности.

19 стр., 9251 слов

Правовой статус инвестиционных фондов и компаний

... собственной правовой базы для создания и функционирования отечественного рынка ценных бумаг. Правовое регулирование рынка ценных бумаг в ... РАЗДЕЛ I. Общая характеристика инвестиционных фондов и компаний. Предпринимательский сектор является надежной основой, ... осуществление крупных проектов, из-за отсутствия достаточных средств внутри страны или нежелания потенциальных инвесторов-резидентов ...

В России более 250 негосударственных пенсионных фондов. Но работать с пенсионными накоплениями имеют право только порядка 100. Эта деятельность обязательно лицензируется. Вложенные в НПФ средства непременно страхуются, а распределение их по управляющим компаниям строго регламентируется законодательством. Для передачи пенсионных накоплений в НПФ необходимо заключить с ним договор, а затем обратиться в ПФР с соответствующим заявлением.

По действующему законодательству ежегодно в срок до 1 сентября застрахованное лицо должно быть извещено ПФР или НПФ о состоянии накопительной части его счета. Такое извещение позволяет решить, стоит ли далее продолжать сотрудничество. Гражданин может раз в год в период с 1 сентября до 31 декабря выбирать между государственной или частной управляющей компанией либо НПФ. Вся накопленная ранее сумма передается вновь выбранной компании или фонду.

Поскольку от поступления сумм дополнительных взносов работника и работодателя в ПФР до их отражения на индивидуальных лицевых счетах проходит определенное время, они до такого отражения инвестируются самим ПФР в порядке, который установлен Законом об инвестировании. Доход от инвестирования отражается ПФР в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица и передается в соответствии с его заявлением управляющей компании или НПФ вместе с пенсионными накоплениями по основаниям и в порядке, которые установлены Законом об инвестировании и Законом о НПФ. Срок, в течение которого указанные средства должны быть отражены в индивидуальных лицевых счетах и переданы управляющим компаниям и НПФ, не может превышать трех месяцев со дня получения ПФР реестров застрахованных лиц либо (в случае самостоятельной уплаты взносов застрахованным лицом) копий платежных документов за истекший квартал.

Накопительная часть пенсии назначается лицам, имеющим право на трудовую пенсию по старости или по инвалидности в соответствии с Законом о трудовых пенсиях. Пенсия назначается после обращения за ней в ПФР. При этом по желанию заявителя ему может быть назначена лишь часть (части) пенсии: он может, например, заявить о том, чтобы накопительная часть ему пока не назначалась.

Размер накопительной части (НЧ) трудовой пенсии и по старости, и по инвалидности определяется по одинаковой формуле: сумма пенсионных накоплений застрахованного лица, учтенных в специальной части его индивидуального лицевого счета по состоянию на день, с которого ему назначается накопительная часть трудовой пенсии (ПН), делится на количество месяцев ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии по старости (Т), то есть НЧ = ПН: Т (см. п. 9 ст. 14 и п. 5 ст. 15 Закона о трудовых пенсиях).

В данном случае должен применяться специальный показатель Т, предназначенный для расчета именно накопительной части пенсии, определенный в порядке, установленном федеральным законом, который пока не принят. Очевидно, что величина Т для исчисления накопительной части пенсии не будет принципиально отличаться от аналогичного показателя, применяемого для исчисления страховой ее части, а он составит к 2013 году 19 лет (228 месяцев).

С учетом этого показателя можно ориентировочно рассчитать прибавку к пенсии за счет добровольных пенсионных накоплений. Так, если, например, взносы застрахованного в течение 15 лет, государства — в течение 10 лет и работодателя — в течение 5 лет составят по 2000 рублей в месяц и при этом не принесут особого дохода и не обесценятся, то такая прибавка составит примерно 1579 рублей в месяц (2 тыс. руб. x 160 мес.: 228 мес.).

17 стр., 8435 слов

Накопительная пенсия

... инвестирования пенсионных накоплений, распределяет и выплачивает накопительную часть трудовой пенсии, осуществляет выплаты правопреемникам умершего застрахованного лица. Где застрахованное лицо может получить дополнительные льготы от работы с NGPF? В случае управления пенсионными счетами ...

Пенсия по случаю потери кормильца накопительную часть не содержит. Однако пенсионные накопления умершего при определенных условиях могут быть выплачены членам его семьи или (по его заявлению) также другим лицам, как предусмотрено п. 12 ст. 9 и п. 6 ст. 16 Закона о трудовых пенсиях. Главное условие выплаты состоит в том, чтобы накопительная часть пенсии еще не была назначена застрахованному лицу. При ее назначении пенсионные накопления не могут быть выплачены кому бы то ни было независимо от продолжительности жизни пенсионера после назначения пенсии. Речь может идти лишь о новых пенсионных накоплениях, образовавшихся, например, в период трудовой деятельности после назначения накопительной части пенсии и до ее перерасчета с учетом этих новых накоплений.

Застрахованное лицо вправе в любое время посредством подачи соответствующего заявления в ПФР или в НПФ определить, кому и в каких долях могут быть выплачены его пенсионные накопления в случае его смерти. Ограничений по кругу таких лиц законодатель не устанавливает. Заявление о распределении средств пенсионных накоплений подается застрахованным лицом в территориальный орган ПФР по месту его жительства. Если было подано несколько заявлений, к рассмотрению принимается поданное позднее.

При отсутствии такого заявления выплата производится родственникам умершего, к числу которых отнесены независимо от возраста и состояния трудоспособности: его дети, в том числе усыновленные, супруг, родители (усыновители) (первая очередь); братья, сестры, дедушки, бабушки и внуки (вторая очередь).

Выплата пенсионных накоплений всем родственникам одной очереди осуществляется в равных долях. Родственники второй очереди имеют право на получение этих средств только при отсутствии родственников первой очереди. Если накопления выплачиваются в соответствии с волеизъявлением застрахованного лица, приведенные правила очередности не применяются. Какой-либо обязательной доли для нетрудоспособных иждивенцев также не установлено.

Пенсионные накопления выплачиваются правопреемникам застрахованного лица при их обращении в ПФР в течение шести месяцев со дня его смерти (п. 3 ст. 38 Закона об инвестировании).

При пропуске правопреемником срока обращения за выплатой он может быть восстановлен в судебном порядке. Аналогичные правила установлены ст. 36.21 Закона о НПФ.

Правительства РФ

Территориальный орган ПФР или негосударственный пенсионный фонд, получив документ о смерти застрахованного лица, принимает меры по извещению его правопреемников о возможности получения средств пенсионных накоплений. Они вправе подать заявление о выплате этих средств с приложением необходимых документов.

Соответствующее решение должно быть вынесено в срок не позднее последнего рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в котором истек шестимесячный срок, установленный для обращения правопреемников за пенсионными накоплениями.

При отсутствии заявления застрахованного лица и перечисленных родственников, а также в случаях, когда накопительная часть пенсии была назначена застрахованному лицу, средства пенсионных накоплений или оставшаяся их часть учитываются ПФР в составе пенсионного резерва, а если они находились в НПФ, то передаются в этот резерв.

18 стр., 8562 слов

Негосударственные пенсионные фонды в РФ

... или групп застрахованных. Третий уровень системы пенсионного обеспечения должны составлять негосударственные пенсии. Негосударственное пенсионное обеспечение в пенсионной системе рассматривается как дополнительное по отношению ... деятельности таких структур в области пенсионного обеспечения. «[1]. Глава 2. Законодательная база работы негосударственных пенсионных фондов в Российской Федерации. 2. ...

Глава 3. Современные правовые проблемы личного страхования и пути их решения Рассмотрим некоторые проблемы пенсионного страхования. В пенсионных правилах целого ряда негосударственных пенсионных фондов (НПФ) предусмотрены условия, на которые не обращают должного внимания участники фондов, заключающие с ними договоры о негосударственном пенсионном обеспечении, и даже Федеральная служба по финансовым рынкам, обязанная контролировать деятельность НПФ и согласовывать их пенсионные правила. Между тем есть серьезные основания для утверждения, что эти положения существенно нарушают права и интересы участников фондов, не соответствуют закону, экономической и правовой природе сделки, а в определенных ситуациях способны привести к фактическому изменению природы договора.

Существует проблема неравных условий. Так, сомнительными представляются условия, в соответствии с которыми НПФ имеют право приостанавливать выплату негосударственной пенсии в случае неявки участника в фонд для ежегодной регистрации или непредставления необходимых для регистрации документов, если до истечения срока регистрации в фонд не поступило нотариально заверенное заявление о регистрации с приложением необходимых документов либо не представлены в фонд по его запросу (который он может делать ежегодно) документы, подтверждающие сохранение оснований для выплаты негосударственной пенсии. Поскольку в договорах о негосударственном пенсионном обеспечении делается ссылка на соответствующие пенсионные правила или прямо указывается, что их условия имплементированы в договор и стали его неотъемлемой частью, то в дальнейшем имеет смысл говорить не только об условиях пенсионных правил, но и об условиях договоров о негосударственном пенсионном обеспечении.

В соответствии с п. 2 ст. 1 ГК РФ граждане (физические лица) и юридические лица приобретают и осуществляют свои гражданские права своей волей и в своем интересе. В данном же случае возложение на участников фонда обязанности ежегодной регистрации или представления в фонд соответствующих документов их интересам не соответствует — у них нет такой потребности после того, как однажды уже были представлены документы и назначена пенсия.

Фонды, являющиеся должниками в обязательстве по выплате негосударственной пенсии, а следовательно, сильнейшей стороной сделки, поскольку от них зависит, будут они исполнять свои обязательства или нет, вместо того чтобы самим отслеживать основания для прекращения или приостановления выплаты негосударственной пенсии по объективным причинам, перекладывают это на слабую сторону сделки — участников фонда. Таким образом, в этой части договоров негосударственного пенсионного обеспечения участники НПФ действуют в интересе контрагента по сделке. При этом выполнение данной обязанности предполагает затрату времени, денежных средств (на оформление доверенности, оплату услуг сторонних лиц по регистрации в фонде, когда участник или его родственники не могут это сделать сами, оплату изготовления ксерокопий документов, их нотариального удостоверения, почтовые расходы).

Заключение

договора негосударственного пенсионного обеспечения фактически происходит по процедуре присоединения к договору. Пенсионные правила, определяющие все аспекты негосударственного пенсионного обеспечения, при совершении сделки не обсуждаются и не подвергаются изменению. Между тем это документ, составляющий несколько десятков страниц достаточно сложного текста, поскольку практически все фонды в одних правилах описывают несколько разных пенсионных продуктов. Чтобы разобраться в хитросплетениях условий таких правил, надо не просто их прочитать, а проработать с карандашом в руке.

6 стр., 2830 слов

Права и обязанности сторон по договору страхования

... лиц о взаимной передаче прав и обязанностей по пользованию жилым помещением. Обмен может производится между 2-мя нанимателями, между нанимателем и членом кооперат По договору найма жилого помещения одна сторона ... и последующие страховые взносы, если они предусмотрены договором страхования. При заключении договора страхования ... федеральной жилищной политики" жилищный фонд социального использования - В ...

В пользу вывода о пороке воли участников НПФ в данном случае свидетельствуют следующие обстоятельства.

Договор о негосударственном пенсионном обеспечении по своей правовой природе представляет собой договор о возмездном оказании финансовых услуг в виде обязанности фонда за обусловленную договором сумму пенсионных взносов участника при наступлении оснований выплачивать ему пенсию в обусловленном договором размере. Если заключен срочный договор — то в течение срока его действия, если договор о пожизненном негосударственном пенсионном обеспечении — пожизненно. Анализируемые нормы пенсионных правил, очевидно, противоречат правовой природе сделки, в одностороннем порядке освобождая сильнейшую сторону сделки — НПФ от исполнения своих обязательств.

При этом в определенных ситуациях данные нормы способны фактически изменить саму природу сделки. Так, если участник фонда в силу своей физической немощи или психического заболевания не сможет вообще проходить регистрацию в фонде, то фонд практически прекратит выплату негосударственной пенсии. Таким образом, договор о негосударственном пожизненном обеспечении практически превратится в договор о негосударственном пенсионном обеспечении на определенный срок — до истечения года с момента последней регистрации участника в фонде или до момента просрочки представления запрошенных документов.

Положения о праве фондов приостанавливать выплаты негосударственной пенсии по анализируемым основаниям явно противоречат социально-экономической цели участника НПФ. Заключая договор о пожизненном негосударственном обеспечении, он рассчитывает, что выплаты негосударственной пенсии сможет получать и в самый сложный период своей жизни, если утратит возможность вести активную жизнь. Ведь для дополнительного пенсионного обеспечения на период активной жизни можно было заключить договор о негосударственном пенсионном обеспечении на определенный срок, 10 или 15 лет.

Получается, что указанная норма пенсионных правил отрицает весь смысл сделки. Более того, получается, что НПФ и не намерены исполнять свои обязательства, пользуясь беспомощностью своих участников. Здесь явно усматриваются элементы мнимой сделки со стороны фонда, а мнимые сделки, как известно, ничтожны (п. 1 ст. 170 ГК РФ).

Представляется, что подобный подход вызывает серьезные сомнения в этичности деятельности этих участников рынка услуг по негосударственному пенсионному обеспечению, более того, он вообще неприемлем в сфере негосударственного пенсионного обеспечения, ведь люди рассчитывают как раз на то, что НПФ будут им помогать в старости, а не наживаться на их беспомощном состоянии. Хотелось бы думать, что указанные нормы появляются в пенсионных правилах не как результат преднамеренного стремления фондов освободить себя от исполнения обязательств, а просто как результат слабой правовой проработки условий договора, а также ненадлежащего качества надзора за содержанием пенсионных правил со стороны ФСФР.

4 стр., 1525 слов

Добровольное пенсионное страхование

... система добровольного пенсионного страхования. 1) личное накопительное пенсионное страхование, предусматривающее формирование, назначение и выплату личных дополнительных пенсий на основании пенсионных договоров, заключённых физическими лицами в свою пользу, или физическими либо юридическими лицами в пользу третьих физических лиц, ...

Надо отметить, что исследуемые нормы пенсионных правил де-факто вводят не только санкцию в виде приостановления выплат негосударственной пенсии за то, что участник фонда не совершает действий в интересах фонда, но и даже устанавливают определенную гражданско-правовую ответственность за это в виде инфляционных потерь участника при выплате задержанной пенсии, а также убытков в виде неполученной выгоды в размере инвестиционного дохода фонда за время неправомерного удержания чужих денежных средств (ч. 2 п. 2 ст. 15 ГК РФ).

Думается, что истинная суть данных норм пенсионных правил не осознается большинством участников НПФ в момент заключения сделки, иначе они вряд ли подписывали бы договор со столь кабальными и несправедливыми условиями. При этом, как водится, сотрудники фондов рассматриваемые нормы не разъясняют и с потенциальным клиентом не обсуждают. Другими словами, участники фондов подписывают договоры о негосударственном пенсионном обеспечении в состоянии заблуждения о характере и содержании соответствующих норм. Но согласно закону сделка или соответствующая ее часть, если сделка совершена в состоянии заблуждения, может быть признана судом недействительной (ст. 168 ГК РФ).

Выход из ситуации видится следующий. Присоединившаяся к договору сторона вправе потребовать его расторжения или изменения, если договор присоединения хотя и не противоречит закону и иным правовым актам, но лишает эту сторону прав, обычно предоставляемых по договорам такого вида, исключает или ограничивает ответственность другой стороны за нарушение своих обязательств либо содержит другие явно обременительные условия, которые присоединившаяся сторона не приняла бы при наличии у нее возможности участвовать в определении условий договора (п. 2 ст. 428 ГК РФ).

В рассматриваемом же случае указанное положение пенсионных правил противоречит закону.

Даже если допустить, что нормы о приостановке фондами выплат негосударственной пенсии вследствие неявки участника на ежегодную регистрацию или непредставления затребованных документов закону не противоречат, то их применение все равно незаконно, поскольку является явным злоупотреблением фондами своим правом. Очевидно, что рассматриваемое условие не способно защитить интересы фонда, потому что участник может, например, погибнуть сразу же после регистрации или отсылки документов. Получается, в такой ситуации фонд преследует лишь неправомерные цели: причинение ущерба участнику и получение дохода от незаконного пользования чужими денежными средствами. Закон же запрещает злоупотребление правом, квалифицируя его как гражданское правонарушение.

Участникам для начала можно предложить фонду заключить дополнительное соглашение об исключении подобных условий из конкретного договора негосударственного пенсионного обеспечения, если фонд не согласится — направить жалобу в надзорный орган, идти в суд с иском об изменении условий договора. Наконец, можно просто расторгнуть такой договор, но мириться с таким вопиющим нарушением своих прав и интересов никак нельзя.

Рассмотрим одну из проблем страхования жизни и здоровья. Как известно, в последние годы значительное число граждан работают по найму у физических лиц. По разным оценкам их численность, включая и сезонных работников, достигает 3 млн человек. К этой цифре можно добавить значительное число трудовых мигрантов, въезжающих в Россию. При этом, как правило, выплата заработной платы таким работникам осуществляется без надлежащего оформления трудовых или гражданско-правовых договоров, работодатели не регистрируются в качестве страхователей в системе социального страхования, не уплачивают единый социальный налог, а нанимающиеся избегают уплаты налога на доходы физических лиц, не имеют трудовых книжек, полисов добровольного страхования. Но и в случае соблюдения перечисленных условий налогообложение, социальное страхование и ОМС таких лиц представляют собой немалую проблему. В этом легко убедиться, рассмотрев порядок налогообложения и страхования этой категории граждан.

4 стр., 1842 слов

Трудовые права российских граждан за рубежом Предмет: Правоведение

... стр. Охрана труда женщин Трудовое право Курсовая работа 37 стр. Правовое регулирование труда российских граждан за рубежом Трудовое право Диплом 80 стр. Прекращение трудового договора по инициативе работодателя в трудовом праве Трудовое право Диплом 80 стр. Самозащита трудовых прав Трудовое право Курсовая ...

Как известно, заработная плата, выплачиваемая работнику, должна облагаться налогом на доходы физических лиц. Обязанности работодателя как налогового агента по учету начисленных доходов и удержанного налога, а также исчислению, удержанию и перечислению в бюджет сумм налога на доходы физических лиц регламентированы Налоговым кодексом РФ. Следует уточнить, что физические лица, нанимающие других физических лиц, не являются налоговыми агентами по уплате НДФЛ. Поэтому нанимающееся физическое лицо обязано самостоятельно исчислить и уплатить налог на основе налоговой декларации, которую это лицо должно представить в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Плательщиками единого социального налога признаются лица, производящие выплаты физическим лицам, в том числе организации, предприниматели, а также физические лица, которые нанимают работников.

Застрахованные лица — граждане РФ, а также иностранные граждане и лица без гражданства, работающие по трудовым и гражданско-правовым договорам, лица, самостоятельно обеспечивающие себя работой, или иные категории граждан, у которых отношения по обязательному социальному страхованию возникают в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

Право на обязательное пенсионное страхование в РФ реализуется в случае уплаты страховых взносов в соответствии с Законом «Об обязательном пенсионном страховании в РФ». Постановка на налоговый учет физических лиц, нанимающихся на работу, в качестве налогоплательщика единого социального налога НК РФ не предусмотрена. Вместе с тем в соответствии с названным Законом физические лица, нанимающие на работу других физических лиц и производящие им выплаты, становятся налогоплательщиками ЕСН и страховых взносов по обязательному пенсионному страхованию. При этом, если физическое лицо заключило с наемным работником трудовой договор или договор гражданско-правового характера, оно обязано в 30-дневный срок со дня заключения договора зарегистрироваться в органе Пенсионного фонда РФ по месту жительства в качестве страхователя.

При нарушении сроков регистрации физическое лицо на основании Закона о пенсионном страховании может быть привлечено к административной ответственности в виде штрафа в размере 5000 руб. (если просрочка составила 90 дней и менее) или 10 000 руб. (если просрочка превысила 90 дней).

Федеральный закон «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» также определяет права на страховую защиту граждан Российской Федерации. Обязательному социальному страхованию подлежат:

3 стр., 1477 слов

Тенденции развития российского уголовно-процессуального законодательства

... ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ РОССИЙСКОГО УГОЛОВНО-ПРОЦЕССУАЛЬНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА Анализ внесенных в УПК РФ изменений убеждает в том, что часть их улучшила кодекс. Можно отметить как минимум три крупные тенденции ... выявить еще одну, как представляется, негативную тенденцию - стремление чрезмерно дифференцировать уголовный процесс. Дифференциация уголовного процесса, несомненно, необходима как отражение ...

  • физические лица, выполняющие работу на основании трудового договора (контракта), заключенного со страхователем;
  • физические лица, выполняющие работу на основании гражданско-правового договора, если в соответствии с указанным договором страхователь обязан уплачивать страховщику страховые взносы.

Регистрация страхователей осуществляется в исполнительных органах страховщика. Порядок регистрации страхователей устанавливается страховщиком.

Нормативными документами в части обязанностей по страхованию граждан от несчастных случаев на производстве не предусматривается исключений для отдельных категорий работодателей.

Оценивая в целом систему предоставления медицинской помощи гражданам, необходимо отметить, что всем им гарантирована бесплатная и безотлагательная скорая медицинская помощь. Тем, за кого работодателями перечисляются в составе ЕСН взносы, предусмотренные системой ОМС, медицинская помощь оказывается также бесплатно в пределах объемов, предусмотренных программой ОМС. Тем, кто не имеет полиса ОМС, плановая медицинская помощь оказывается либо на платной основе, либо по программам ДМС. Определенные сложности возникают с предоставлением медицинских услуг гражданам, работающим у физических лиц. В этом варианте к взаимной незаинтересованности в надлежащем оформлении трудовых отношений, в объявлении выплачиваемых и получаемых денежных вознаграждений добавляется незнание требований основных нормативных документов, отсутствие навыков определения базы, исчисления и уплаты, в данном случае, ЕСН на ОМС нанятых работников.

В случае отсутствия платежей во внебюджетные фонды с сумм вознаграждений за выполненные работы и услуги нанятое физическое лицо теряет право на социальное медицинское страхование, а также у него прерывается трудовой стаж для исчисления пенсии.

Понятно, что для физических лиц, нанимающих на работу граждан, выполнение всех требований нормативных документов, как правило, оказывается непосильной задачей. Ведь помимо знания налогового законодательства необходимо ориентироваться в трудовом, пенсионном, страховом законодательстве и во многих других.

В связи с этим целесообразно следующее.

1. Наряду с совершенствованием и гармонизацией законодательства и принятием мер по улучшению контроля за его выполнением, необходимо добиваться упрощения и унификации его отдельных положений, в первую очередь касающихся трудовых отношений физических лиц. Иначе разрыв между динамично развивающимся законодательством и уровнем правовой подготовки будет только усиливать правовой нигилизм российских граждан.

2. Совершенствование процессов найма рабочей силы, особенно физическими лицами, по всей видимости, потребует разработки и внедрения новых организационно-экономических механизмов, например с использованием аутстаффинга. В этих условиях сторонами договора могут быть кадровые агентства, располагающие рабочей силой, выплачивающие зарплату, налоги, обеспечивающие соблюдение трудового законодательства, обязательное и добровольное страхование жизни и здоровья граждан, и любые лица (юридические, физические), имеющие фронт работ.

4 стр., 1957 слов

Статья: Вступление в силу законов

... деятельности Федерального Собрания Российской Федерации. Существуют обязательные условия вступления в силу нормативных правовых актов. 1. Официальное опубликование В соответствии с ч. 3 ст. 15 Конституции РФ все законы, а также любые нормативные акты, затрагивающие права, свободы и обязанности человека и ...

3. Повышение правовой культуры невозможно без разнообразных форм обучения и широкого информирования участников описанного процесса. Необходимо на базе учебных центров службы занятости, заинтересованных учебных заведений создать сеть правовой, экономической, профессиональной подготовки населения.

4. Без дальнейшего совершенствования механизмов обязательного и добровольного страхования, процессов исчисления и уплаты налогов, соблюдения трудового законодательства и т. д. при организации труда граждан РФ, работающих по найму у физических лиц, невозможно навести должный порядок и в организации трудовой миграции иностранных граждан.

Заключение

Итак, личное страхование — отношения по защите личных интересов физических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Соответственно под договором личного страхования в соответствии со ст. 934 ГК РФ понимается соглашение в соответствии с которым, одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая).

Таким образом, в отличие от имущественного страхования при личном страховании застрахованным лицом может быть только человек, тогда как при имущественном могут быть застрахованы, в том числе, и интересы организаций. Страхователем, конечно, может выступать и организация, но застрахованный интерес при личном страховании — это всегда интерес, связанный с личностью, т. е. с человеком, а не с имуществом. Кроме того, для личного страхования в отличие от имущественного никаких выделенных видов страхования в Гражданском кодексе РФ нет. Может быть застрахован практически любой интерес, связанный с личностью человека и никаких специальных правил для отдельных видов таких интересов не установлено.

На основе рассмотренных вопросов в работе можно сделать следующие выводы.

Эффективной стратегии инвестирования пенсионных накоплений у государства нет. Из-за низкой доходности, не покрывающей инфляцию, произошло обесценение накоплений, а внутренний долг государства по страховым обязательствам вырос. Обобщая изложенное, можно сказать, что внедрение накопительных элементов в пенсионную систему, в частности элементов добровольного накопления, при современном уровне развития финансовых институтов и реальной экономики не дает каких-либо существенных гарантий светлого будущего застрахованных граждан. Такие опасения вызывает и большое число участников этого процесса, заинтересованных в личной выгоде, а не в благосостоянии будущих пенсионеров. В любом случае дополнительные (добровольные) накопления реальны для небольшой части населения.

Отметим также и то, что значительные объемы вложений накапливаемых средств в государственные ценные бумаги приведут к последующей обязанности государства возвращать этот долг с процентами, причем за счет налогов с граждан, как имевших, так и не имевших пенсионных накоплений.

Что касается медицинского страхования, что на современном этапе можно говорить о следующем. В теории, при прочих равных условиях, медицинское страхование должно быть дешевле, чем оплата непосредственно в кассу медицинской организации, за счет управления риском возникновения расходов на получение медицинской помощи (стандартные страховые процедуры: андеррайтинг, превентивные меры по снижению рисков, контроль за урегулированием убытков и т. д. ) и получения скидок на медицинские услуги при их оптовой закупке страховщиками. Однако на практике это не выполняется по ряду причин, среди которых основными представляются следующие.

Во-первых, стоимость и, как следствие, содержание программ ДМС определяются не столько статистикой заболеваний, сколько финансовыми возможностями страхователей (практически как в системе ОМС).

Для примера можно сравнить ценовые ожидания крупных корпоративных клиентов по годовым программам ДМС (от 4 до 25 тыс. руб. в зависимости от региона, данные автора) с предложениями страховщиков (5 — 50 тыс. руб., материалы круглого стола «Эксперт РА»).

Характерно, что рост ДМС в 2010 г. эксперты единодушно объясняют восстановлением платежеспособности корпоративных клиентов. При этом медицинские страховщики, борясь с убыточностью, вынуждены, в нарушение страхового законодательства, применять депозитные схемы ДМС (оплата медицинских услуг в пределах полученной страховой премии) либо нести убытки, в том числе дополнительные, из-за неконтролируемого роста цен на медицинские услуги. Применение депозитных схем исключает страховые принципы и сводит ДМС к обычным сервисным услугам медицинского ассистанса. В ответ на активное применение страховщиками депозитных программ многие медицинские организации предлагают свои депозитные программы прикрепления стоимостью 50 — 100 тыс. руб. в год с расширенным, по сравнению с программами ДМС, набором медицинских услуг.

Во-вторых, содержание программ ДМС, ориентированных преимущественно на горожан среднего возраста и достатка, по сути, дублирует амбулаторно-поликлиническую часть программ ОМС, отличаясь, за исключением стоматологии, только сервисом (сокращение времени ожидания приема у специалистов).

В результате медицинские организации, участвующие в программах ОМС и ДМС, получают возможность двойной оплаты своих услуг, а застрахованные стараются выбрать все предусмотренные программой ДМС услуги независимо от состояния своего здоровья, что лишает страховщиков возможности управления рисками. Эксперты неоднократно отмечали, что программы ДМС не должны дублировать программу ОМС (насморк можно вылечить и дома), но ориентироваться на лечение серьезных заболеваний (например, новое массовое заболевание — остеопороз; в мире, по данным ВОЗ, ежегодно происходит 1,5 млн остеопоротических переломов, а всего остеопорозом больны более 200 млн женщин), по которым сложно получить гарантированную медицинскую помощь и которые невозможно имитировать.

Указанные причины выхолащивают страховые принципы, в результате ДМС теряет страховую природу и фактически превращается в сервисную услугу, что может привести, особенно при условии повышения доступности и качества бесплатной медицинской помощи, предусмотренного программой модернизации здравоохранения, к исчезновению этого вида страхования. Сопоставление этих проблем с рассматриваемыми выше проблемами ОМС позволяет установить их сходство как в признаках проявления, так и в причине — постепенном устранении страховых компаний из ОМС, предусмотренном Законом N 326-ФЗ, что способствует замещению ДМС платными услугами, поскольку большинству медицинских организаций не выгоден контроль страховщиков над их расходами. В конечном итоге развития этой тенденции мы получим сметное финансирование государственного здравоохранения со всеми его достоинствами и недостатками и платные услуги.

Поскольку до настоящего времени ни одному государству не удавалось финансировать свое здравоохранение «по потребностям», можно ожидать постепенного сокращения фактической доступности бесплатного государственного здравоохранения и его замещения платными медицинскими услугами. В свою очередь, это вызовет новый рост цен на медицинскую помощь и снижение ее доступности.

Возможен и иной, более оптимистический, вариант развития, основанный на сохранении и развитии страховых принципов финансирования национального здравоохранения. И этот вариант не исключает роста цен, однако ставит их под контроль независимых страховщиков — при условии, что функции плательщика (фонд ОМС) и страховщика будут разделены. В этом случае программы ОМС и ДМС смогут гармонично развиваться, дополняя друг друга в зависимости от доходов государства и населения, не допуская неконтролируемого роста цен. Наметившийся позитивный диалог высших должностных лиц государства и страхового сообщества позволяет надеяться на реализацию этого варианта в ближайшем будущем.

Конституция РФ, Законами РФ

12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.

12.2008 N 7-ФКЗ).

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.

11.1994 № 51-ФЗ // СЗ РФ, 05.

12.1994, N 32, ст. 3301.

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.

01.1996 № 14-ФЗ // СЗ РФ, 29.

01.1996, N 5, ст. 410.

Федеральный закон от 31.

12.1997 N 157-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации «О страховании» // Российская газета, N 1, 04.

01.1998.

Федеральный закон от 15.

12.2001 N 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации». Российская газета, N 247, 20.

12.2001.

Федеральный закон от 29.

12.2006 N 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством». Российская газета, N 297, 31.

12.2006.

Федеральный закон от 24.

07.1998 N 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний». Российская газета, N 153−154, 12.

08.1998.

Федеральный закон от 29.

11.2010 N 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации». Российская газета, N 274, 03.

12.2010.

Федеральный закон от 24.

07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования». Российская газета, N 137, 28.

07.2009.

Федеральный закон от 01.

04.1996 N 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования». Российская газета, N 68, 10.

04.1996.

Федеральный закон от 16.

07.1999 N 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования». Российская газета, N 139, 21.

07.1999.

Федеральный закон от 24.

07.1998 N 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» // СЗ РФ, 03.

08.1998, N 31, ст. 3803.

Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» // СЗ РФ. 29.

12.2003. N 52 (ч. 1).

Ст. 5029.

Закон РФ от 27.

11.1992 N 4015−1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» // Российская газета, N 6, 12.

01.1993.

Абова Т.Е. Научно-практический комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации. В 2 томах. Том 1. Части 1, 2 ГК РФ, М.: Юрайт, 2012.

Е. Н. Гражданское, Е. Н. Гражданское, Л. Ю. Интеграция, В. Б. Основы, А. И. Страхование, М. И. От истоков

http://bars-minsk.narod.ru.

И. В. Страховое, В. А. Гражданское, А. В. Гражданское, Рассолова М. М., В. В. Развитие, Игошина Е. А., Л. Н. Теория

Кoммeнтaрий к Грaждaнскoму кoдeксу Рoссийскoй Фeдeрaции. Чaсть четвертая: Учeбнo-прaктичeский кoммeнтaрий (пoстaтeйный) / Пoд рeд. A.П. Сeргeeвa. М.: Прoспeкт, 2010.

О. Н. Садикова, А. П. Сергеева, С. А. Степанова

Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации. В 2 томах. Том 1. Части 1, 2 ГК РФ. Под ред. /

М. М. Богуславского

М.: Юрайт, 2011.

Ю. А. Социальное

.

Мамедов А.А. Финансово-правовые проблемы страхования в России. М.: Юриспруденция, 2005.

С. Н. Гражданское, В. П. Гражданское, К. О. Гражданский, П. В. Крашенинникова, Ю. К. Гражданское, В. И. Избранные, Т. А. Федоровой, М. А. Зайцевой, В. В. Шахова

В. С. Белых

Е. А. Гражданское, К. В. Соотношение, К. Е. Турбиной, С. С. Страховое, Ю. Б. Страховое, А. И. Теория, О. А. Гражданское, Д. В. Страховое, А. К. Страховое, М. И. От истоков

http://bars-minsk.narod.ru.

В. С. Белых

В. И. Очерки, Ф. А. Брокгауза

Полное собрание законов Российской империи. Собрание третье. Т. XXIII. N 23 060.

Ю. А. Социальное

.

Декрет СНК РСФСР от 31.

10.1918 «Положение о социальном обеспечении трудящихся». СУ РСФСР, 1918, N 89, ст. 906

В. В. Развитие

Там же.

К. Е. Турбиной, В. В. Шахова, В. Б. Основы, Т. А. Федоровой, А. И. Страхование, В. В. Шахова, В. В. Шахова

Чаусская о.А. Гражданское право: учебный курс. М.: Эксмо, 2010. С. 238.

Е. Н. Гражданское, В. А. Гражданское, А. И. Теория, Е. А. Гражданское, Ю. Б. Страховое, К. Е. Турбиной, Н. Б. Страхование

В. С. Белых

А. И. Теория, Д. В. Страховое, М. А. Зайцевой

Конституция РФ (принята всенародным голосованием 12.

Законами РФ

12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.

12.2008 N 7-ФКЗ).

Федеральный закон от 29.

11.2010 N 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» // Российская газета, N 274, 03.

12.2010.

Закон РФ от 28.

06.1991 N 1499−1 «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» // Ведомости СНД и ВС РСФСР, 04.

07.1991, N 27, ст. 920. Утратил силу.

Федеральный закон от 16.

07.1999 N 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» // Российская газета, N 139, 21.

07.1999.

Сообщение Интерфакс N 27(1993) от 17.

02.2011.

Л. Н. Теория

Основы законодательства Российской Федерации об охране здоровья граждан от 22 июля 1993 г. // Ведомости СНД и ВС РФ», 19.

08.1993, N 33, ст. 1318

Утратил силу.

Рассолова М. М., Правительства РФ

02.1992.

С. В. Договор

Там же.

Определение ВАС РФ от 16 октября 2008 г. N 12 981/08 «Об отказе в передаче дела в Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации». СПС «Консультант

Плюс».

В. А. Гражданское, В. Ю. Страхование, Е. Н. Гражданское, Г. Т. Государственные

Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. N 145-ФЗ (ред. от 27.

06.2011).

Собрание законодательства Российской Федерации. 1998. N 31. Ст. 3823.

Горегляд В. П.

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1) от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ (ред. от 19.

07.2011).

Собрание законодательства Российской Федерации. 1998. N 31. Ст. 3824.

Г. Т. Указ

Ипатов А.Б. О финансово-правовой природе института страхования // Финансовое право. 2006. N 6.

Н. В. Финансовое

С. 373.

письмо Управления методологии и организации сбора страховых взносов ПФР от 10.

07.2002 N КА-16−19/6161. СПС «Консультант

Плюс».

Федеральный закон от 30.

04.2008 N 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» // Российская газета, N 95, 06.

05.2008.

Федеральный закон от 30.

04.2008 N 55-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» // Российская газета, N 95, 06.

05.2008.

Федеральный закон от 24.

07.2002 N 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации» // Российская газета, N 138−139, 30.

07.2002.

Федеральный закон от 01.

04.1996 N 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» // Российская газета, N 68, 10.

04.1996.

Со дня прекращения трудовых правоотношений и (или) правоотношений по соответствующим гражданско-правовым договорам работодатель прекращает исчисление, удержание и перечисление дополнительных страховых взносов без соответствующего заявления застрахованного лица.

А. В. Гражданское

Федеральный закон от 17.

05.2007 N 82-ФЗ «О банке развития» // Российская газета, N 108, 24.

05.2007.

Федеральный закон от 07.

05.1998 N 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» // Российская газета, N 90, 13.

05.1998.

По расчетам Е. Гонтмахера, максимум пенсионной прибавки составит 1056 рублей в месяц. См.: Гонтмахер Е. Чтоб Вам жить на одну пенсию // Российская газета. 2008. 28 мая. N 113.

Л. Вульф оценивает возможную номинальную прибавку в 1118 рублей и пишет, что реальная ее стоимость в 2013 году, скорее всего, будет на 50% меньше, чем сегодня. См.: Вульф Л. Государственная поддержка накоплений: несостоятельность обещаний // Социальная защита. 2008.

N 7. С. 9.

Игошина Е. А.

Мамедов А.А. Финансово-правовые проблемы страхования в России. М.: Юриспруденция, 2005. С. 76.

К. О. Гражданский, И. В. Страховое, С. С. Страховое, Ю. Б. Страховое