1. Экономическое назначение страхования имущества
Страхование как система защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства является необходимым элементом современного общества. Оно предоставляет гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов в случае природных и техногенных катастроф, иных непредвиденных явлений. Страхование позволяет не только возмещать понесенные убытки, но и является одним из наиболее стабильных источников финансовых ресурсов для инвестиций.
Экономическая сущность страхования заключается в формировании страховщиком денежных фондов из уплачиваемых страхователями страховых взносов (премий), предназначенных для производства страховых выплат страхователям, застрахованным, «третьим» лицам или выгодоприобретателям при наступлении страховых случаев, оговоренных в договоре страхования.
Специфика страхования как экономической категории определяется следующими признаками :
- наличие страхового риска (и критерия его оценки);
- случайный характер наступления стихийного бедствия или иного проявления разрушительных сил природы;
- объективная потребность возмещения ущерба;
- наличие перераспределительных отношений в пространстве и во времени;
- замкнутая раскладка ущерба;
- формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;
- выражение ущерба в натуральной или денежной форме;
- реализация мер по предупреждению и преодолению последствий конкретного события;
- возвратность страховых платежей;
- самоокупаемость страховой деятельности.
Имущественное страхование (ИС) согласно ст. 4 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» представляет собой систему отношений между страхователями и страховщиками по оказанию страховой услуги, когда защита имущественных интересов связана с владением, пользованием или распоряжением имуществом. Страхователями по ИС могут быть как юридические, так и физические лица.
В страховой практике к ИС относят любое страхование, не связанное с личным страхованием и страхованием ответственности (в зарубежном страховании к ИС относят и страхование ответственности).
Страхование имущества является одной из подотраслей имущественного страхования, объектом которого выступают имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом. По договору страхования может быть застрахован риск утраты, гибели или повреждения определенного имущества.
Договор страхования
... жизнь, здоровье. В зависимости от объекта страхования различаются страховые риски, порядок и условия определения страховой суммы и размера страховых выплат. Имущественное и личное страхование, в свою очередь, разделяется на подвиды ...
Рассматриваемая подотрасль включает большое число видов страхования и еще больший перечень имущества, которое можно застраховать.
Многообразие ценностей, принимаемых на страхование, отличия в наборе событий, от которых проводится страховая защита, вызывают необходимость классифицировать эту подотрасль страхования. В основу классификации могут быть положены различные критерии.
Прежде всего, важно подразделить виды страхования в зависимости от того, кто выступает страхователем. Исходя из этого критерия, можно выделить две группы — страхование имущества юридических лиц (производственного имущества) и страхование имущества физических лиц (личного имущества).
В свою очередь, эти группы в зависимости от конкретных объектов могут быть разделены на отдельные виды. В частности, в первой группе выделяют страхование имущества предприятий, страхование грузов, страхование средств водного, воздушного транспорта и др. Вторая группа включает страхование строений и квартир, принадлежащих гражданам, страхование домашнего имущества, страхование домашних животных и т. д. Есть также виды страхования, страхователями по которым выступают и юридические, и физические лица. Это страхование сельскохозяйственных культур и животных, страхование автомототранспортных средств и пр.
В зависимости от специфики объектов, охваченных страховой зашитой, выделяют транспортное страхование (автомототранспортных, воздушных и морских средств, грузов), страхование технических рисков (машин от поломок, электронного оборудования, строительно-монтажных рисков), сельскохозяйственное страхование (сельскохозяйственных культур, животных, техники).
Еще одним критерием, положенным в основу классификации, может быть вид рисков, от которых проводится страхование. Обычно здесь выделяют следующие группы:
1) страхование имущества от пожара и стихийных бедствий (огневое страхование);
2) страхование имущества от аварий;
3) страхование имущества от кражи и других злоумышленных действий третьих лиц и т. д.
Существует также классификация этой подотрасли, которую применяет орган страхового надзора, выдавая лицензии на право осуществления страховых операций, в соответствии со ст. 32.9 ФЗ «Об организации страхового дела в РФ». Здесь в части страхования имущества выделяются следующие виды страховой деятельности:
- а) страхование средств наземного транспорта;
- б) страхование средств воздушного транспорта;
- в) страхование средств водного транспорта;
- г) страхование грузов;
- д) страхование других видов имущества.
В свою очередь, каждый вид страховой деятельности включает несколько видов страхования. Например, страхование средств наземного транспорта объединяет страхование автотранспорта, мототранспорта, железнодорожного транспорта, а страхование других видов имущества — страхование строений, домашнего имущества, животных и др [«https:// «, 23].
Из рассмотренной классификации видно, что существует довольно много видов страхования, и изложить подробно условия каждого из видов не представляется возможным. Поэтому остановимся лишь на особенностях проведения отдельных видов страхования.
Наиболее популярными видами ИС в нашей стране являются:
1. Страхование государственного имущества.
Имущественное страхование и его виды
... исследование имущественного страхования. Объектом исследования является договор имущественного страхования. Предметом исследования является российское законодательство, закрепляющее положения о договоре имущественного страхования. ... полностью соответствовала целям страхования имущества, но для многих случаев личного страхования она оказалась неприемлемой (например, при страховании сыном на ...
2. Страхование имущества граждан.
3. Страхование средств транспорта и грузов.
4. Страхование финансовых рисков.
5. Страхование технических, производственных, инновационных туристских рисков.
В настоящее время по основному договор страхуется имущество промышленных предприятий: здания, сооружения, объекты незавершенного капитального строительства, транспортные средства, машины, оборудование, инвентарь. По дополнительному договору страхуются: товарно-материальные ценности и другое имущество, принадлежащее предприятиям и организациям; имущество, принятое организациями на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т. п.
Таким образом, по дополнительному договору подлежит страхованию имущество, принятое страхователем от других организаций и населения и указанное в заявлении о страховании. Дополнительный договор страхования может быть заключен только при наличии основного договора, а срок его действия не может превышать срок действия основного договора.
Не подлежат страхованию: деловая древесина и дрова на лесосеках и во время сплава, во время нахождения на путях сообщения, документы, чертежи, наличные деньги и ценные бумаги.
Страхование имущества проводится на случай гибели или повреждения в результате пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения, просадки грунта, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, действия подпочвенных вод, селя и аварий, в том числе средств транспорта, отопительной, водопроводной и канализационной систем.
Под имуществом граждан при страховании понимаются предметы домашней обстановки, обихода и потребления, используемые в личном хозяйстве и предназначенные для удовлетворения бытовых и культурных потребностей на правах личной собственности.
Различают следующие объекты имущественного страхования граждан: строения, предметы домашней обстановки (домашнее имущество), транспортные средства, животные.
Не могут быть объектом имущественного страхования граждан документы, ценные бумаги, денежные знаки, рукописи, коллекции, уникальные и антикварные предметы, изделия из драгоценных металлов, камней, предметы религиозного культа и т. д.
Используют следующие оценки стоимости имущества :
- балансовая стоимость, но не выше восстановительной стоимости на день его гибели (для оценки основных фондов);
- фактическая себестоимость по средним рыночным, отпускным ценам и ценам собственного производства (для оценки оборотных фондов);
- по фактически произведенным затратам материальных и трудовых ресурсов к моменту страхового случая (для оценки незавершенного строительства).
