Оценка риска и страхование

Бизнес-план

Любая управленческая деятельность в той или иной степени носит рисковый характер. Это обусловлено динамикой объекта управления и его внешнего окружения, а также ролью человеческого фактора в процессе воздействия.

Риск

Поэтому при управлении рисками Вам необходимо:

  • знать все виды возможных рисков;
  • уметь оценивать с достаточно большой долей вероятности возникновение того или иного риска;
  • грамотно организовывать работу отделов по управлению рисками или деятельность риск-менеджера;
  • иметь методику оценки сравнительной эффективности различных мер по управлению риском и рекомендаций по их использованию в каждом конкретном случае.

Оценка риска

основные этапы процесса управления риском:

  • анализ риска;
  • выбор методов воздействия на риск при оценке их сравнительной эффективности;
  • принятие решения;
  • непосредственное воздействие на риск;
  • контроль и корректировка результатов процесса управления.

Анализ риска

Оценка

Выявление и оценка

ыбор метода воздействия на риски с целью минимизировать возможный ущерб в будущем

Появляется возможность сформировать общую стратегию управления всем комплексом рисков предприятия. Это этап принятия решений, когда определяются требуемые финансовые и трудовые ресурсы, происходит постановка и распределение задач среди менеджеров, осуществляется анализ рынка соответствующих услуг, проводятся консультации со специалистами.

снижением, сохранением и передачей риска.

Снижение риска

Сохранение риска

К мерам, осуществляемым при сохранении риска, могут быть также причислены получение кредитов и займов для компенсации убытков и восстановления производства, получение государственных дотаций и др.

Меры по передаче риска

Заключительным этапом управления риском являются контроль и корректировка результатов реализации выбранной стратегии с учетом новой информации . Контроль состоит в получении информации от менеджеров о произошедших убытках и принятых мерах по их минимизации.

Классификация рисков может быть основана на различных характеристиках:

8 стр., 3628 слов

Понятие рисков и управления ими; методология оценки

... которые по своей природе являются рискованными. Поэтому столь актуальна проблема количественной и качественной оценки экономических рисков и управления рисками ввиду возможности больших потерь при ... причины устойчивого интереса к проблеме хозяйственного и социального риска. Анализ экономической литературы, посвященной проблеме риска, показывает, что среди исследователей нет единого мнения ...

По роду опасности:

  1. Техногенные риски порождены хозяйственной деятельностью человека: аварийные ситуации, загрязнение окружающей среды и т. д. Примером техногенных рисков могут служить огневые риски, связанные с воздействием огня на различные объекты.
  2. Природные риски не зависят от деятельности человека. К ним относятся в основном риски стихийных бедствий: землетрясения, наводнения, урагана, тайфуна, удара молнии, извержения вулкана и т. д.
  3. Смешанные риски – это события природного характера, инициированные хозяйственной деятельностью человека. Примером может служить оползень, вызванный проведением строительных работ.
  4. Риски, связанные с финансовой деятельностью, условно можно причислить к антропогенным.

По характеру деятельности:

  1. Предпринимательские риски связаны с развертыванием производства и прибылью, а именно: недополучение прибыли в результате простоя производства, банкротство, упущенная выгода, непредвиденные расходы и др.
  2. К финансовым и коммерческим можно отнести риски из области управления финансами и взаимоотношений торговых партнеров в процессе сделки: неисполнение договорных обязательств контрагентом по сделке, невозврат кредита, непредвиденные судебные расходы.

  3. Профессиональные риски связаны с исполнением лицами своих профессиональных обязанностей.
  4. К инвестиционным относятся риски, которые возникают при вложении инвесторами средств с целью получения прибыли, например риски изменения доходности ценных бумаг, процентные, валютные, страновые.
  5. Среди транспортных рисков, возникающих при транспортировке грузов, различают морские, воздушные и наземные.
  6. Промышленные риски характерны для производственной деятельности предприятий: выход из строя оборудования, станков, приборов, сложных технических комплексов, а также повреждения промышленных зданий и сооружений.

По природе объектов, которые подвержены риску:

  • риски нанесения ущерба жизни и здоровью граждан;
  • имущественные риски, среди которых выделяются риски наступления гражданской ответственности. Такая классификация принята в страховом деле. Среди имущественных рисков следует назвать риски нанесения ущерба имуществу как физическим объектам и риски нанесения ущерба имущественному интересу, например, прибыли.

Итак, Вы должны рассмотреть различные неблагоприятные события, которые могут возникать в процессе деятельности Вашего предприятия.

Для этого Вы должны определить все возможные риски, оценить вероятность их возникновения экспертным путем по 100-балльной системе и выявить наиболее значительные для Вас.

В качестве экспертов предлагаем Вам выбрать несколько человек среди Вашей управленческой команды.

Шкала оценки выглядит следующим образом:

  • 0 – риск рассматривается как несущественный;
  • 25 – риск, скорее всего, не реализуется;
  • 50 – ничего определенного сказать о наступлении риска нельзя;
  • 75 – риск, скорее всего, проявится;
  • 100 – риск, наверняка, реализуется.

События, характеризуемые небольшими и частыми убытками, могут возникать как следствие мелких неполадок или текущих колебаний финансовых показателей. Обычно такие убытки легко предсказуемы, и их величина в конкретный год достаточно близка к среднему значению. Поэтому средства на их компенсацию могут быть зарезервированы в бюджете предприятия на очередной финансовый год в размере их среднего значения.

18 стр., 8578 слов

Виды рисков внутренней и внешней среды организации и учет их при управлении

... деятельность капитала с финансовыми результатами этой деятельности. Риск – это вероятность того, что предприятие понесет убытки или потери, если намеченное мероприятие (управленческое ... риски включают в себя следующие подвиды рисков: риск упущенной выгоды; риск снижения доходности; риск прямых финансовых потерь. Риск упущенной выгоды - это риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба ...

События, характеризуемые средними и относительно редкими убытками, возникают существенно реже. К ним обычно приводят серьезные, но временные и устранимые повреждения технических систем или, например, невыполнение договорных обязательств по части контрактов, заключенных предприятием. При стратегическом планировании развития предприятия для учета таких убытков используют их среднюю величину, а при текущем – делают поправку и на их максимальную величину, которая когда-либо имела место или может быть предсказана теоретическими методами.

Редкие и катастрофические события угрожают самому существованию предприятия, но они могут и не произойти за все время существования предприятия. При принятии управленческих решений относительно таких рисков руководствуются максимально приемлемым размером ущерба.

После выявления возможных рисков и оценки их вероятности возникновения Вы должны подсчитать возможный ущерб от наступления рисков.

Ущерб имуществу изначально выражается в натуральном виде – в форме утраты или ухудшения свойств объектов. Затем согласно специальным методикам характеристики ущерба могут быть переведены в денежную форму – убытки.

В финансовой сфере неблагоприятное событие, как правило, уже выражено в количественной форме (например, «получение прибыли ниже запланированной»), и весь процесс оценки ущерба отталкивается от этого события. Ущерб жизни и здоровью граждан также может быть определен в натуральном или денежном виде.

Методика оценка ущерба от различных рисков в наиболее полном виде должна включать в себя учет как прямых, так и косвенных убытков. Прямые убытки – это непосредственный ущерб здоровью, имуществу или имущественным интересам.

Косвенные убытки возникают как следствие невозможности какое-то время осуществлять нормальную деятельность предприятия, например, упущенная выгода, убытки в виде претензий и исков вследствие невыполнения обязательств перед контрагентами, потеря имиджа организации, расходы на юридическое урегулирование дел и пр.

Последствия большинства неблагоприятных событий не ограничиваются каким-либо одним видом ущерба. Первоначальная причина влечет за собой последовательность событий, развивающихся по цепочке друг за другом.

Все виды ущерба могут быть разделены на следующие большие группы:

  1. Ущерб имуществу предприятия (основным и оборотным фондам), когда общая сумма убытков по этой группе может быть рассчитана как полная восстановительная стоимость оборудования и сооружении, товаров и запасов на складах, включая затраты на строительные работы, монтаж и наладку оборудования.
  2. Убытки, связанные с потерей прибыли в результате снижения или остановки производства (упущенная выгода).

  3. Ущерб жизни и здоровью персонала по вине предприятия в результате аварии или несчастного случая пострадали его работники. В состав убытков включаются: оплата расходов на лечение травмированных работников, оплата санаторно-курортного лечения, выплаты по нетрудоспособности и инвалидности, компенсации родственникам в случае смерти, компенсации за вынужденные прогулы по болезни и другие виды выплат.
  4. Нанесение ущерба окружающей среде – наступление гражданской ответственности предприятия перед государством и населением, проживающим на загрязненной территории. В состав убытков входят выплаченные компенсации за ухудшение качества жизни на загрязненных территориях (воздуха, воды, продуктов питания), долговременные последствия проявления загрязнения окружающей среды, ухудшение качества и выбытие из оборота природных ресурсов (пахотных земель, водоемов, лесов, флоры и фауны).
    16 стр., 7520 слов

    Страхование имущества предприятий и организаций

    ... время страхование имущества предприятия является одним из механизмов, позволяющих минимизировать убытки. Как правило, страхованием имущества предприятия покрываются убытки, вызванные уничтожением, повреждением, пропажей имущества в ... целей возмещения ущерба [8, c.87]. Особенность операций по страхованию имущества, связанная с перераспределением рисков и раскладкой потенциального ущерба во времени, ...

  5. Нанесение прямого ущерба третьим лицам – в результате деятельности предприятия был нанесен ущерб гражданам и организациям, не связанным с предприятием хозяйственными отношениями. Например, в результате аварии может быть нанесен ущерб жизни, здоровью и имуществу населения, а также имуществу организаций, размещенных на территории, окружающей место аварии или другого инцидента. Общий размер убытков формируется из выплаченных штрафов и компенсаций по искам государственных органов и пострадавших лиц.
  6. Убытки, связанные с недопоставкой продукции или услуг потребителям, например, штрафы за невыполнение обязательств по поставкам продукции или услуг, судебные издержки, компенсации за вынужденный простой предприятий – потребителей продукции.

Первые две группы рассмотренных ущербов связаны с имущественными рисками и непосредственно отражаются на имущественном положении предприятия.

Ущерб, нанесенный персоналу предприятия в результате наступления чрезвычайных событий, обычно связывается с так называемыми коллективными рисками. Обычно он покрывается в рамках либо административной ответственности предприятия, либо коллективного личного страхования работников.

Три последние группы убытков возникают как следствие наступившей в силу закона гражданской ответственности предприятия перед третьими лицами. Их объем определяется в судебном порядке на основе рассмотрения претензий и исков пострадавших лиц к виновнику происшествия.

События, приводящие к нанесению ущерба окружающей среде, и убытки, вытекающие из этого, носят обобщенное название экологического риска.

Риски могут быть снижены различными способами. В первую очередь, должны быть проведены предупредительные мероприятия по снижению риска, а также мероприятия по сни-жению масштабов возможного ущерба. В связи с тем, что существуют технические нормативы по безопасности различных машин и устройств с обязательным соблюдением для инновационных промышленных предприятий, ситуация с управлением риском на первом этапе значительно упрощается. Поэтому относительно несложно определить перечень мероприятий по снижению риска, которые необходимо осуществить в первую очередь.

Проведение дополнительных предупредительных мероприятий связано с определенны-ми затратами, т. к. требует внедрения безопасных технологий и материалов, обновления технического парка, улучшения систем контроля и предупреждения и пр. Эффект от данных мер можно оценить по степени компенсации или устранения возможных убытков в будущем. Если соотнести затраты на управление риском и степень снижения будущих убытков, то можно получить оценку эффективности мер по управлению риском с экономической точки зрения.

43 стр., 21380 слов

Договор страхования

... предусмотренных законом, также ответственности по договорам - риск гражданской ответственности (ст. 931 и 932 ГК); - страхование предпринимательского риска, т.е. риска убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами ...

Оценка эффективности применения того или иного метода управления риском зависит от критерия, положенного в основу сравнения:

  • выбор критического параметра, который не должен выходить за допустимые пределы;
  • экономическая выгода.

Первый подход тесно связан с соблюдением норм безопасности и обеспечением устойчивости работы предприятия, когда различные мероприятия по управлению риском оцениваются исходя из предположения, что все они снижают уровень критического параметра до требуемой величины. Ко второму можно отнести страхование.

Страхование

Экономические отношения между страховщиком и страхователем регулируются специ-альным договором страхования. При этом страхование по одному договору может осуществляться совместно несколькими страховщиками. Такое совместное страхование называется сострахованием. Уменьшение страхового риска может осуществляться и путем перестрахования. В этом случае страховщик свои договорные обязательства перед страхователем полностью или частично страхует у другого страховщика, называемого перестраховщиком. Таким образом страховые компании оказываются связанными взаимными обязательствами по возмещению ущерба перед страхователем.

Страхователь в свою очередь имеет право заключать со страховщиком договоры о страховании третьих лиц в пользу последних.

В страховом полисе указываются:

  • наименование;
  • юридический адрес и банковские реквизиты страховщика;
  • фамилия, имя, отчество или наименование страхователя и его адрес;
  • объект страхования;
  • размер страховой суммы;
  • размер страхового взноса, сроки и порядок его внесения;
  • срок действия договора;
  • другие условия по соглашению сторон;
  • подписи сторон.

Договор страхования

Страховой суммой

Страховым взносом

Страховая выплата выступает

Объектами страхования в соответствии с Законом «О страховании» выступают имущественные интересы, связанные:

  • с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование);
  • с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование);
  • с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу (страхование ответственности).

Во всем мире страхование является основным методом снижения степени риска при неблагоприятном исходе при наступлении определенных событий, на случай которых и проводится страхование. При этом под снижением степени риска понимается уменьшение вероятности и сокращение объема потерь.

Суть страхования связана с созданием целевых денежных фондов, формируемых за счет взносов заинтересованных юридических и физических лиц, с последующим их использованием на возмещение ущербов. Создание целевых фондов, компенсация материальных потерь хозяйствующих субъектов и граждан производятся посредством денежных отношений через оборот денежных средств. И эти перераспределительные отношения, возникающие в процессе формирования и использования по назначению указанных денежных фондов, выражаются через страхование как финансовую категорию.

48 стр., 23729 слов

Банковское дело : Развитие системы страхования автотранспортных средств в РК

... таких убытков. Таким образом, страхование средств транспорта представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в размере частичной или полной компенсации ущерба, нанесенного имущественным интересам лица, связанным с ...

Но не все риски являются страхуемыми. Страхование выступает экономическим инструментом только части рисков. Среди критериев страхуемости рисков, прежде всего, выступает критерий случайности, то есть неизвестность в отношении того, когда страховой случай произойдет и велик ли будет от него размер ущерба, независимость этого случая от действия соответствующих физических или юридических лиц.

Среди других критериев страхуемости можно, в частности, выделить возможность оценки ущерба, его размер и степень вероятности. Финансовые возможности страховой компании требуют и оценки максимально возможного размера ущерба.

Отличительной особенностью страхуемых рисков

Таким образом, основная задача страхования состоит в защите имущественных интере-сов как юридических, так и физических лиц. Объективная необходимость страхования обуслов-ливается существованием понятия риска как случайного события, которое может привести к ущербу. При этом ущерб может быть не только имущественным, связанным с убытками в мате-риальной сфере, но и физическим вследствие нанесения ущерба людям, например, в результате несчастного случая.

Самострахование

Страхование и самострахование

Предприятие может получить экономическую выгоду за счет повышения уровня собственной безопасности. При этом вначале определяют затраты, а затем – абсолютную прибыль или норму прибыли на единицу затрат. Достигаемый при этом уровень безопасности определя-ется выбранным наиболее экономически выгодным вариантом.

Применение любого из методов управления риском приводит к перераспределению текущих и ожидаемых финансовых потоков внутри предприятия или финансового проекта. Это, в свою очередь, ведет к изменению стоимости чистых активов предприятия или проекта, рассчитанной с учетом ожидаемых денежных поступлений. Таким образом, в качестве критерия экономической эффективности применения методов управления риском можно использовать оценку их влияния на изменение стоимости предприятия, рассчитанной на начало и окончание финансового периода.

Рассмотрим способ сравнительной оценки эффективности страхования и самострахования – это метод Хаустона, суть которого заключается в оценке влияния различных способов управления риском на «стоимость предприятия».

Свободные (или чистые) активы предприятия

Решения по страхованию или самострахованию риска изменяют стоимость предприятия, поскольку затраты на эти мероприятия уменьшают денежные средства или активы, которые организация могла бы направить на инвестиции и получить прибыль.

Пусть в рассматриваемой модели учитывается также возникновение убытков в будущем от рассматриваемых рисков; страхование и самострахование в равной степени обеспечивают одинаковый уровень компенсации будущих убытков.

При страховании предприятие уплачивает в начале финансового периода страховую премию и гарантирует себе компенсацию убытков в будущем. Предполагается, что величина убытков не влияет на стоимость предприятия, т. к. они полностью компенсируются за счет выплаченных страховых возмещений.

фонд риска.

При самостраховании предприятие терпит прямые и косвенные убытки. Прямые убытки выражаются в виде ожидаемых годовых потерь L, кроме которых определенные средства должны быть направлены в резервный фонд F для обеспечения компенсации ожидаемых потерь, причем с некоторым запасом. Считается, что активы хранятся в резервном фонде в более ликвидной форме, чем активы, инвестированные в производство, поэтому они приносят меньший доход.

51 стр., 25340 слов

Риски в предпринимательской деятельности

... и неуверенность в получении ожидаемого конечного результата, а следовательно, возрастает и степень предпринимательского риска. Предпринимательство постоянно развивается и, ... к своей выгоде, а выгода одних может стать ущербом для других. К тому же предприниматель-конкурент вообще склонен ... с одной стороны, убытков, а с другой – прибылей. Можно выбирать решения, содержащие меньше риска, но при этом ...