Исходя из такого толкования предпринимательства, можно сформулировать один из вариантов определения мошенничества
Мошенничество
Таким образом, получается, что предпринимательская деятельность становится мошенничеством, когда личностные знания предпринимателя состоят в знании, как совершить обман.
Предпринимательские функции в случае маскировки мошенничества под предпринимательство
- Поиск экономических ресурсов
- Изобретение новых экономических ресурсов
- Накопление и концентрация ресурсов
- Формирование благоприятной рыночной конъюнктуры
- Оперативный поиск информации
Мошенничество на предприятии является основным, трудно прогнозируемым риском, перестраховаться от которого очень сложно. В соответствии со статистикой, в среднем, каждая организация теряет от мошенничества более $9 в день на каждого работника и приблизительно 6% годового дохода от мошенничества всех своих, нечистых на руку, сотрудников.
Под субъектом мошенничества
Успешным мошенником,, В самой общей форме модель таких свойств содержит 6 элементов:
- Стремление быстро обогатиться
- Природой данная привлекательность
- Мощный комбинаторный интеллект
- Эмпатия, т.е. способность чувствовать
- Высокоразвитое чувство превосходства
- Установка на нарушение законов
Объектом мошенничества
- Быстро и без лишних усилий обогатиться
- Предрасположенный к роли жертвы человек
- Жертва мошенничества — это, как правило, невежественные люди
- Жертва мошенничества — это человек, в высшей степени наделенный потребностью жить с верой в людей
- Человек, у которого чрезвычайно выражена зависимость в принятии любых решений от позиций, мнений, точек зрения других людей и внешних обстоятельств.
Как правило, мошенники действуют по обычным, накатанным, опробованным и хорошо зарекомендовавшим себя схемам. Меняют алгоритм своих действий весьма редко и только в целях подстроиться к изменениям, происходящим в компании. Внутреннее мошенничество на предприятии весьма развито. Оно является лакмусовой бумажкой политики предприятия, начиная от социальных условий, заканчивая внутренним контролем своих сотрудников. Естественно, в компаниях, где внутреннему контролю уделяется больше внимание, мошенничество остается в зачаточном состоянии. Компания, которая контролирует коммерческую сделку не до момента выставления счета (проплаты на расчетный счет), а до логического завершения и получения полного отчета – рискует гораздо меньше подвергнуться обману со стороны персонала, чем компания, всецело доверяющая менеджеру по продажам.
Анализ рисков мошенничества в страховании
... больное, как здоровый человек и т. д. Размер страхового мошенничества определяется в этом случае размером незаконно выплаченного страхового обеспечения Осуществление страхового случая самим застрахованным, ... страхования уже после наступления страхового случая. Например, договор страхования заключается в отношении работника страхователя, который явился жертвой несчастного случая на производстве. ...
работа с «откатами».
«серых схем»
Статистические данные указывают, что
По данным специальных
Доля мошенничества с
Менеджеры среднего звена
Если говорить о
Существует масса способов
Специалистами информационно-аналитического агентства «Разведка в сфере бизнеса» было проведено комплексное изучение проблемы мошенничества в одной из частных небольших нефтяных компанийИсследования проводились по трем направлениям:
Бизнес-план Юридической фирмы ООО «АЛЕКСАНДР»
... часто являются сопутствующими в деятельности юридической фирмы, требуют лицензии и регулируются законами о нотариате. 3. МАРКЕТИНГ Наша компания будет располагается в бизнес-центре «Сенатор» (ул. ... доступ к информационно-правовой базе LexisNexis. В компании будет сформирована система защиты информации и специалистов юридической фирмы посредством оборудования контрольно-пропускной системы с наличием ...
- Работа склада. Анализ работы склада показал, что наиболее частыми видами мошенничества на нефтебазе является:
- Недолив в тару (бочки, бензовозы) нефтепродуктов с последующим переводом их в статью «экономия» и в результате получение премии за экономию.
- Списание завышенного количества нефтепродуктов, с последующей реализацией по своим каналам (проще сказать хищение и реализация).
- При приеме и оприходовании нефтепродуктов, занижают плотность нефтепродуктов, в результате так же появляются неоприходованные излишки.
Данные факты стали возможны из-за слабого контроля со стороны
- Работа менеджера по продажам. При проведении комплексного изучения проблемы мошенничества менеджеров по продажам в одной из частных небольших нефтяных компаний, специалистами информационно-аналитического агентства «Разведка в сфере бизнеса» были выявлены и обозначены основные условия, способствующие практике «гарантированного изъятия денег из активов компании».
- Работа отдела закупок. Все старо как мир. На лицо классическая «откатная» схема. Специалист отдела закупок заранее обговаривает с продавцом стоимость той или иной позиции (товара), с учетом «отката» специалисту отдела закупок. После этого, в закупающую компанию поступает официальное предложение от компании-продавца с декларацией заранее оговоренной стоимости товара. С подачи «заинтересованного» специалиста отдела закупок, эта цена утверждается. Подписывается договор, «откаты» потекли в карман.
Наиболее слабое звено в алгоритме реализации
Аудит системы внутреннего контроля, проведенного Информационно-аналитическим
Женский сайт по созданию бизнеса
... предпринимательской деятельности. Общая компетенция характерна для большинства коммерческих организаций; Ограниченную. В случае, если учредители определят предназначение фирмы в определенной сфере бизнеса, ... собрания. Унитарное предприятие - коммерческая организация, не наделённая правом собственности на закреплённое ... возникает как ЮЛ. Ведение дел полного товарищества может осуществляться как каждым ...
Вышеперечисленные ошибки характерны не только исследуемой компании. Существует причина и следственная связь. И если не разбираться в причинной и следственной связи, то довольно высока вероятность повтора нелояльности к своей компании.
Большинство компаний не анализирует свой опыт, связанный с мошенничествами, рискуя стать обманутыми снова. «В истории нашей компании было несколько уголовных дел, возбужденных по факту мошенничества, – рассказывает директор департамента юридического и правового обеспечения корпорации «МИАН» Петр Побрызгаев. – Для того чтобы в будущем избежать подобных ситуаций, в компании был создан и активно работает департамент юридического и правового обеспечения». Его функции – профилактика, отслеживание и пресечение всех видов мошенничества и нарушения прав интеллектуальной собственности. В компании ввели официальный документооборот и сделали более понятной систему распределения финансовых потоков.
Сотрудник-мошенник, обычно думает о себе как о честном человеке. И это важно для него, поддерживать такое мнение в своем сознании и сознании окружающих. По этой причине он совершенствует механизм оправдания своих преступных действий, используя аргументы, типа:
- «Каждый так поступает или поступил бы на моём месте».
- «Я заслуживаю этого, мой вклад в организацию больше того, что я получаю».
- «Я никому не нанес вреда».
- «Мой поступок это акт исправления большей несправедливости, совершаемой по отношению ко мне и мне подобным».
- «Это не преступление, потому что инструкции и законы не справедливы».
- «Организация сама виновата в том, что не заботится о своей собственности».
- «Я — честный человек, если бы я не был настолько честен, то я мог бы взять намного больше».
- «Кто — то на моем месте взял бы намного больше».