Расчетно-кассовое обслуживание коммерческим банком физических и юридических лиц

Курсовая работа

Расчетно-кассовое обслуживание клиентов, включающее в себя открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц, является для банков очень важным и выгодным видом деятельности.

Привлечение юридических и физических лиц на расчетно-кассовое обслуживание позволяет банкам установить с ними, деловые связи так, что взаимоотношения по расчетно-кассовому обслуживанию в дальнейшем могут перерасти в другие, более тесные формы сотрудничества: кредитование, предоставление банковских гарантий, лизинг, факторинг, траст и т.д. Отношения, построенные таким образом, являются весьма прочными, так как банк и клиент хорошо знают и доверяют друг другу, а следовательно, становятся взаимозаинтересованными и взаимовыгодными партнерами.

Кроме того, расчетно-кассовое обслуживание клиентов выгодно для банков еще и тем, что оно способствует увеличению банковских ресурсов. В самом деле, остатки на банковских счетах клиентов, образующиеся при их расчетно-кассовом обслуживании, представляют собой не что иное, как заемные средства банка в виде вкладов до востребования. Причем данные заемные средства банк получает способом более легким и, как правило, более дешевым, по сравнению с поступлением заемных средств из других источников: вклады, депозиты, долговые ценные бумаги, межбанковские кредиты. И наконец, средства, получаемые банком при расчетно-кассовом обслуживании клиентов, помогают ему поддерживать свою ликвидность, т.е. обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.

Таким образом, необходимость расчетно- кассового обслуживания клиентов для банков очевидна.

Целью настоящей работы является изучение теоретических и практических знаний в области расчетно-кассового обслуживания кредитными организациями физических и юридических лиц.

В соответствии с поставленной целью необходимо решить следующие задачи:

1. Рассмотреть виды счетов, открываемых в банках для проведения безналичных расчетов.

2. Определить основные формы и инструменты безналичных расчетов.

3. Изучить особенности ведения кассовых операций в РФ.

В первой главе курсовой работы рассмотрены виды счетов, открываемых физическим и юридическим лицам для осуществления безналичных расчетов, а так же основные аспекты договора банковского счета. Вторая глава посвящена формам и способам безналичных расчетов, в частности рассмотрены процедуры расчета платежными поручениями, аккредитивами, инкассовыми поручениями и требованиями, денежными чеками и пластиковыми картами. В третьей главе – особенности проведения кассовых операций в ЦБ РФ и в коммерческих банках.

13 стр., 6092 слов

Бухгалтерский учет и аудит : Значение и учет безналичных расчетов

... курсовой работы – рассмотреть значение и учет безналичных расчетов. Исходя из цели можно выделить следующие задачи: рассмотреть основы организации безналичных расчетов; изучить документы по расчетному счету; рассмотреть особенности учета операций по расчетным счетам, операций по валютным счетам, операций по другим банковским счетам, счетов ...

При написании работы были использованы основные нормативно-правовые акты РФ, регламентирующие порядок открытия и ведения банковских счетов: Положение ЦБ РФ от 14.09.2008 № 28-И; порядок осуществления безналичных расчетов в РФ: Положение ЦБ РФ от 03.10.2002 № 2-П, Положение ЦБ РФ от 01.04.2003 № 222-П; порядок проведения кассовых операций: Положение ЦБ РФ от 28.04.2008 № 318-П; различные литературные источники и интернет ресурсы.

Глава 1. Виды счетов, открываемых в банках для проведения расчетов.

Расчетные операции были первыми услугами, которые банки начали предоставлять клиентам. В настоящее время они относятся к базовым и самым распространенным операциям, опосредствующим практически все другие виды операций банка.

Расчетно-платежные услуги банки оказывают, если клиент имеет счет в банке, хранит там денежные средства, предъявляет в банк для проведения расчетных операций стандартизированные расчетно-платежные документы, соответствующие законодательству и договору банковского счета. Выполняя расчетные операции, банки выступают посредниками, участвующими в процессе подсчета и передачи сумм, подлежащих уплате за товары и услуги между должником и получателем.

В соответствие с Инструкцией ЦБ РФ № 28-И от 14.09.2006 «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам депозитам», банки для осуществления расчетных операций открывают следующие виды счетов:

  1. текущие счета;
  2. расчетные счета;
  3. бюджетные;
  4. корреспондентские счета (субсчета);
  5. счета доверительного управления;
  6. специальные банковские счета.

Рассмотрим более подробно сущность и назначение текущих и расчетных банковских счетов.

Текущие счета открываются физическими лицами для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой

Для открытия текущего счета физическому лицу – гражданину Российской Федерации в банк предоставляются:

а) документ удостоверяющий личность физического лица;

б) карточка с образцами подписей;

в) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете;

г) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии).

Для открытия текущего счета физическому лицу – иностранному гражданину или лицу без гражданства представляются документы ранее указанные, а так же миграционная карта и (или) документ, подтверждающий право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание в Российской Федерации.

5 стр., 2472 слов

Kursovaya_rabota Слава. Договор банковского счета Содержание

... исследования Цель работы Задачами курсовой работы являются: Изучение понятие банковского счета , его разграничение со смежными понятиями; Рассмотрение проблем исполнения договора банковского счета; Выявлений характеристик договоров банковского счета, порядок их заключения; Описание изменения и расторжения договора банковского счета. Нормативную ...

Клиенту может быть отказано в открытии банковского счет, если не представлены документы, подтверждающие сведения, необходимые для идентификации клиента, либо представлены недостоверные сведения.

После проверки документов, представленных физическим лицом, с ним заключается договор банковского счета, в его присутствии делается копия документа, удостоверяющего личность. Документы на открытие счета хранятся в юридическом деле клиента. [3; стр.4]

В случае изменения данных, указанных физическим лицом в договоре банковского счета, оно уведомляет об этом банк способом и в сроки, установленные договором.

При осуществлении безналичных расчетов по текущим счетам физическими лицами могут применяться установленные законодательством формы безналичных расчетов (расчеты платежными требованиями, расчеты по инкассо, расчеты аккредитивами, чеками).

[3; стр.4]

Списание денежных средств с текущего счета физического лица осуществляется банком по распоряжению владельца счета либо без его распоряжения в случаях, предусмотренных законодательством, на основании расчетных документов в пределах имеющихся на счете денежных средств.

Картотека неоплаченных расчетных документов к текущему счету физического лица не ведется [3; стр.6].

В случае отсутствия денежных средств на текущем счете физического лица на момент списания средств, а также права на получение кредита, включая овердрафт, предусмотренного договором между банком и физическим лицом, расчетные документы исполнению не подлежат и возвращаются плательщикам или взыскателям в порядке, установленном Положением Банка России от 1 апреля 2003 года N 222-П.

Расчетные счета открываются юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, а так же индивидуальными предпринимателями или физическими лицами, занимающимися в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Расчетные счета открываются представительствам кредитных организаций, а также некоммерческим организациям для совершения расчетов, связанных с достижением целей, для которых некоммерческие организации созданы.

Для открытия расчетного счета юридическому лицу, созданному в соответствии с законодательством РФ, в банк предоставляются:

а) свидетельство о государственной регистрации юридического лица;

б) учредительные документы юридического лица;

в) лицензии, выданные юридическому лицу в установленном законодательством РФ порядке на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, в случае если данные лицензии имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор банковского счета соответствующего вида;

6 стр., 2816 слов

Государственная регистрация и учредительные документы юридического лица

... требованиям законодательства к учредительным документам юридического лица данной организационно-правовой формы, что сведения, содержащиеся в этих учредительных документах и иных представленных для государственной регистрации документах, достоверны, что при создании юридического лица соблюден установленный для юридических лиц данной организационно-правовой формы порядок их ...

г) карточка;

д) документы подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете;

е) документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;

ж) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе. [4; стр.5]

Для открытия расчетного счета юридическому лицу, созданному в соответствии с законодательством иностранного государства и имеющему местонахождение за пределами территории РФ, в банк предоставляются: все вышеперечисленные документы, а так же документы подтверждающие правовой статус юридического лица по законодательству страны, на территории которой создано это юридическое лицо, в частности, документы, подтверждающие его государственную регистрацию;

Для открытия расчетного счета индивидуальному предпринимателю или физическому лицу, занимающемуся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, в банк также предоставляются:

а) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

б) свидетельство о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя;

в) лицензии, выданные индивидуальному предпринимателю или лицу, занимающемуся частной практикой, в установленном законодательством РФ порядке, на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию [4;стр. 8].

Нотариус представляет документ, подтверждающий наделение его полномочиями, выдаваемый органами юстиций субъектов РФ, в соответствии с законодательством Российской Федерации.